В какой момент признаётся доход на маркетплейсе: когда клиент оплатил заказ (увидим это в отчёте о реализации) или когда деньги поступили на счёт (в зависимости от графика выплат, то есть на следующий месяц после продажи)? И тогда в какой момент заносить услуги маркетплейса и на основании какого документа?
ВС
Вячеслав Солдатов
По правилам работы на АУСН данные за месяц нужно передать не позднее 5 числа месяца, следующего за расчётным. Например, до 5 февраля при расчёте за январь. Датой получения дохода безопаснее считать дату, когда деньги пришли на счёт маркетплейса: это можно проследить по отчётам о реализации или уведомлениям площадки.
После этого до 10 числа (в нашем примере — до 10 февраля) ФНС соберёт данные и автоматически рассчитает налог. Предприниматель может проверить правильность расчёта в личном кабинете и оформить корректировки, если видит неточности. Сам налог, который рассчитала инспекция, нужно уплатить не позднее 25 числа (например, до 25 февраля)
Советы бухгалтера по расчёту налогов и оформлению отчётности на АУСН для селлеров читайте в Справочной.