Проверьте, какие сроки оформления акта стоят в договоре: они определяют, когда можно законно сделать акт. Бывает, что период приёмки работы включает месяц, тогда документы по услугам, оказанным в начале месяца, можно оформить к концу месяца. Если акт оформлен за другой квартал или год, налоговики могут посчитать это переносом расходов или доходов на другой период и занижением налогооблагаемой базы. Это может грозить снятием расходов у заказчика или признанием занижения доходов у исполнителя, что приведёт к штрафам и пеням.
Также есть риск непризнания оказанных услуг, если ваш контрагент не согласится на подписание акта задним числом, и в случае хозяйственного спора обратится в суд.
, здравствуйте!
Поскольку этот перенос уже произошел, можно тупо ждать пеней, и сделать ничего нельзя?
ПС. Налог и декларацию за 4 квартал я еще не оформлял.
, если отчётность пока не сдавали и налог не платили, то можете дооформить недостающие документы по сделке. Сам доход определяется по факту оказания услуг, а не по дате подписи, и если он будет размечен в нужном периоде, то проблем с доначислением налогов и пенями быть не должно.
ВС
Вячеслав Солдатов
Проверьте, какие сроки оформления акта стоят в договоре: они определяют, когда можно законно сделать акт. Бывает, что период приёмки работы включает месяц, тогда документы по услугам, оказанным в начале месяца, можно оформить к концу месяца. Если акт оформлен за другой квартал или год, налоговики могут посчитать это переносом расходов или доходов на другой период и занижением налогооблагаемой базы. Это может грозить снятием расходов у заказчика или признанием занижения доходов у исполнителя, что приведёт к штрафам и пеням.
Также есть риск непризнания оказанных услуг, если ваш контрагент не согласится на подписание акта задним числом, и в случае хозяйственного спора обратится в суд.
АФ
Александр Федоров
ВС
Вячеслав Солдатов
АФ
Александр Федоров