Как избежать двойного налогообложения?

Question

Как избежать двойного налогообложения?

A
assistent779

1. Я гражданин РФ и гражданин Кыргызстана, мне нужно перевести деньги из РФ в Кыргызстан на свой счёт. Нужно ли мне отчитываться за эти переводы в России и передавать данные в налоговую?

2. ⁠Я являюсь налоговым резидентом РФ и плачу налоги здесь. Но если я получаю доход за рубежом как гражданин Кыргызстана, как и кому я должен за это отчитываться и платить налоги: в РФ или всё-таки в Кыргызстане? Ведь я в статусе резидента Кыргызстана получаю доход.

2

25 января 2024

Ответы

Александр Алексеев · Answer 1

Здравствуйте.

1. Поскольку, являясь гражданином РФ Вы в силу пп. а) п. 6 ст. 1 Закона о валютном регулировании являетесь валютным резидентом РФ, то Вы обязаны уведомлять налоговые органы РФ об открытии / закрытии счетов в банках за пределами РФ, а также о движении средств по данным счетам. В остальном какие-либо дополнительные обязанности перед налоговыми органами РФ у Вас отсутствуют в связи с такого рода переводами.

2. Будучи налоговым резидентом РФ, Вы обязаны уплачивать в РФ налог и с зарубежных доходов. Если Вы не применяете какие-то спец. налоговые режимы (ИП, НПД / самозанятый), то ставка налога в РФ составит 13%, отчитываться и уплачивать налог необходимо 1 раз в год, по истечении соответствующего налогового периода (предыдущего года). Что касается налогов, уплаченных в Киргизии, то между РФ и Киргизией имеется действующее Соглашение «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы». В зависимости от конкретных видов доходов — это необходимо изучать предметно — возможно, какие-то киргизские налоги могут быть зачтены против налога в РФ.

Андрей Глазунов Эксперт · Answer 2

Добрый день! Если у вас открыт счет конкретно в банке Кыргызстана, то вы можете не отчитываться об операциях по счету, если общая сумма поступлений и списаний по счету в течение года не превысила 600 т.р. либо остаток по счету на начало или конец года не превысил 600 т.р. Как налоговый резидент РФ вы должны платить налоги с ваших заграничных доходов в РФ. Для этого подается декларация 3-НДФЛ. При этом в отношении НДФЛ между РФ и Кыргызстаном заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Вы можете зачесть в России уплаченный в РК налог с ваших заграничных доходов. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru