Как правильно посчитать налог УСН с учётом скидки на Wildberries?

У меня есть магазин на Wildberries и у меня оформлено ИП на УСН «Доходы». У меня вопрос — с какой суммы считать налог, если Wildberries продал на 6 091 рублей с учётом согласованной скидки 12% к перечислению за товар 6 819,59 рублей. За минусом логистики и хранения к перечислению 5 924,75 рублей. Налог считать с 6091 рублей или с 6819,59 рублей?

Ответы

  • Здравствуйте!

    Налог нужно считать с 6819,59 рублей.

    • Спасибо большое.

  • Добрый день!

    Доплата СПП по оферте является скидкой к оказанным услугам ВБ (логистика, комиссия и хранение), поэтому в вашем случае нужно смотреть сам Отчет, а также УПД на удержанное вознаграждение.

  • Добрый день!

    Налог платится с суммы продаж. В вашем случае с 6091 руб. Если у Вас есть счет в банке Точка, то туда можно просто загрузить отчет и банк посчитает Вам сумму налога.

    С уважением, Татьяна Пиминова @tatiana_piminova

    • Разве не строчка "к перечислению за товар" является продажей? С нее же и нужно учитывать налог.

      • Налог платится от цены, которая указана в чеке, поступающем в налоговую. Это та цена, по которой WB продал товар (сумма, которая списывается с карты покупателя), поэтому налог должен рассчитываться с суммы 6 091 р. Поэтому считать налог от суммы "к перечислению за товар" неверно. Налоговая может доначислить разницу и добавить штраф.

  • Здравствуйте!

    В доходах нужно учесть сумму, которую покупатель фактически заплатил. Если скидка согласована и соответственно Вайлдберриз не продал товар в себе в ущерб, то в доходах нужно учесть цену с учетом согласованной скидки.

    Нужно обратить внимание на отчёт. Сумма, учитываемая в доход, отражается по строке 1 в отчёте о продажах — "Всего стоимость реализованного товара" в условии к перечислению больше, чем цена с согласованной скидкой. Такое может быть, если скидка все-таки не согласована и ВБ продает дешевле, чем цена, которую установил продавец. Возможно, под согласованной скидкой имеется в виду комиссия ВБ, если да, то комиссия должна учитываться в доходе.

  • Здравствуйте!

    При работе с маркетплейсами важно учитывать в доход всю сумму от продаж до вычета комиссии маркетплейса. По сути торговля на маркетплейсе — это агентский договор. При работе с такими договорами, доходом ИП будет полная сумма реализации. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 20.04.2017 N 03−11−11/23918: доходом ИП на УСН признаётся вся сумма денежных средств, оплаченная покупателем, включая комиссионное вознаграждение, удержанное комиссионером — маркетплейсом. Если не учитывать комиссию маркетплейса в доходах, то налоговая база будет занижена. Налоговая может оштрафовать предпринимателя на 20−40% от суммы неуплаченного налога. Доходом ИП будет вся сумма, которую заплатили покупатели маркетплейсу. Возвраты не входят в доход ИП, поэтому формула расчёта дохода будет выглядеть так: Доход = Сумма реализации — Возвраты. Таким образом, 6819 рублей.

    • Здравствуйте. Мне пришел следующий отчет по оферте: по строчке 1 Всего стоимость реализованного товара сумма 272 995,00 по строчке 2. Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ), без НДС -18170,02 по строчке 2.1 НДС с вознаграждения Вайлдберриз -3634 по строчке 2.3 Возмещение расходов поверенного 6860,37 по строчке 3 Итого Вознаграждение Вайлдберриз за объем реализованного Товара за текущий период с учетом возврата Товара -14943,65 по строчке 4 Итого к перечислению Продавцу за текущий период с учетом Вознаграждений и возвратов Товаров 287938,65 по строчкам 2 и 2.1 суммы отрицательные. Должна ли я прибавить их к выручке и как эти суммы отразить?

    • Очень интересно, но ничего не понятно. Давайте разберём мой пример. Стоимость товара 10 000 (уже после МОИХ скидок, ВБ реализовал товар покупателю за 8000 за счет СПП 20% (скидки постоянного покупателя), моя комиссия ВБ составила 7% (700р), доставка 180р + прочие расходы эквайринг, поверенного и т. д. еще 100 р Итого 10 000−700−180−100 = 9020 к Перечислению, за период было продано 10 товаров, общая сумма 90 200 ВБ реализовал товар себе в убыток. Но с какой суммы мне платить налог на усн 6%? За счет определенных условий, у меня сумма к перечислению (уже после расходов) обычно больше, чем сумма реализации.

      • Вот у меня такой же вопрос?

    • Не совсем понятно рассуждение. Вот конкретный пример: Продажа из отчета ВБ — 1000 руб., комиссия 200 руб. Итого к оплате 1000−200 = 800 руб. вроде бы мой доход 1000 руб. Но если смотрю сводную таблицу в личном кабинете, то есть колонка "Продажа" и она сходится с суммой продаж из отчета — 1 000 руб., есть колонка согласованная скидка, есть сумма к перечислению 1100, далее 200 руб. — это комиссия ВБ и есть колонка штрафы 100 руб. Итого к оплате 1100−200−100=800 руб. А здесь получается, что мой доход 1100 руб.

    • Все верно кроме последнего предложения! Вы сами написали, что доходом является сумма, которую заплатил покупатель. Здесь речь идет про ВБ. На ВБ есть такая чудесная штука как СПП — клиент платит 1000 руб за товар, а вам, продавцу падает 1200 руб, с которых уже вычитается комиссия и все остальное. В данном случае 6819 — это сумма продажи минус комиссия ВБ (она больше чем сумма продажи за которую купил клиент, потому что СПП больше чем комиссия ВБ в данном случае). Соответственно, если ссылаться на данный закон, то сумма с которой платится налог — 6091 руб. В других маркетплейсах это реализовано намного проще, там просто берешь сумму продаж и все, здесь ВБ за счет своих скидок все переворошил, но по сути это на руку предпринимателям.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд