Я бы хотела посоветоваться с опытным человеком о том, стоит ли менять УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы». Изначально я хотела выбрать второй вариант, но возникли сомнения, так как пока неясно, какая прибыль будет и в каком процентном соотношении прибыль будет отличаться от затрат (а УСН «Доходы минус расходы» выгодна только в том случае, если затраты на 70% превышают прибыль.
Плюс, из официальных затрат ИП впереди только оплата производства, материалы я купила как физлиц, когда будет прибыль — пока сложно сказать. И вот хотелось бы услышать мнение со стороны — стоит ли менять УСН на «Доходы минус расходы», пока не закончился год и есть такая возможность? Или же можно дать себе время понаблюдать за тем, как пойдут продажи, и уже из этого опыта принимать решение о переходе, а пока продолжать работать по УСН «Доходы»?
ВС
Вячеслав Солдатов
Сделать примерные расчёты по доходам и расходам поможет налоговый калькулятор от ФНС. Если вам трудно спрогнозировать будущие доходы и расходы, продумайте другие критерии бизнеса, которые влияют на выбор налоговой системы. Например, планируете ли вы нанимать сотрудников и сколько их будет. На некоторых спецрежимах есть лимиты для штатных работников. Также просчитайте, будут ли возможные контрагенты работать с НДС. Если да, то таким компаниям предпочтительнее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС.
Если говорить о выборе конкретного режима то на УСН «Доходы» налогом 6% облагаются все доходы, поэтому такая система подойдёт предпринимателям, у которых мало расходов или их сложно подтвердить документами. Чаще всего это услуги.
На УСН «Доходы минус расходы» налог рассчитывается по ставке 15% с доходов за минусом расходов, но не менее 1% от доходов. Чем больше у вас расходов, тем меньше налоговая база, но расходы надо оплачивать и подтверждать документами. Этот режим подойдёт бизнесу, у которого расходы составляют более 60% от доходов. Например, на сырьё и материалы, зарплату, аренду, ремонт.
При этом на обоих вариантах УСН нужно платить НДС, если годовой доход за предыдущий год или в текущем году превысил 60 миллионов рублей. Можно выбрать общую ставку 20% или специальные: 5 или 7%. Подробнее о выборе налоговой системы читайте наш разбор.
А чтобы разобраться, какая система налогообложения будет выгоднее в 2026 году, приходите 27 ноября на эфир Справочной с бухгалтером и специалистом по НДС Дмитрием Нелюбиным. Он объяснит нюансы налоговых изменений и расскажет, почему ставка НДС 22% иногда выгоднее, чем 5 или 7% и когда платить НДС, если доход превысил порог всего в одном месяце, а также ответит на вопросы предпринимателей. Зарегистрироваться можно по ссылке или через чат-бота Справочной в Телеграме.