Какой вид системы налогообложения выбрать для маркетплейса услуг?

Question

Какой вид системы налогообложения выбрать для маркетплейса услуг?

Д
Даниэль

Помогите пожалуйста правильно выбрать систему налогообложения. Суть моего проекта: маркетплейс услуг. Как работает платформа: клиент (заказчик) оставляет заявку на сайте или в приложении, например, на поиск грузчиков. Если выбирает способ оплаты за выполненную работу напрямую с исполнителем, то оплачивает только публикацию и рассылку заказа. Если выбирает способ оплаты через платформу, то вносит предоплату, она зачисляется в кошелёк его личного кабинета платформы. Например, 300 рублей на остаток он оплачивает после исполнения заказа. Цены и прейскурант моя платформа не регулирует: цену предлагают сами исполнители клиенту. При выборе способа оплаты через мою платформу из кошелька клиента переводится в кошелёк исполнителя та сумма, на которую договорились клиент с исполнителем. После этого исполнитель оставляет заявку на вывод средств из своего кошелька, а я ему перечисляю с вычетом 13−15%. То есть, мой доход фактически — это комиссия при выводе из кошелька. Какая налоговая система подойдёт при такой схеме?

1

1 января 2026

Ответы

ВС Вячеслав Солдатов · Answer 1

Примерный чек-лист для выбора налоговой системы такой:

Определите вид деятельности, с которого планируете получать основной доход. Специальные режимы (например, УСН) подходят не для всех видов деятельности.
Посчитайте примерный годовой доход, чтобы понять примерную налоговую нагрузку на разных режимах налогообложения. Кроме этого, на спецрежимах есть ограничения по годовому доходу.
Продумайте, будут ли у вас сотрудники, когда вы планируете их нанять и сколько их будет. На спецрежимах есть ограничения по количеству сотрудников.
Посмотрите, что у вас за контрагенты, или предположите, с кем планируете работать. Если это компании или другие предприниматели, важно узнать, платят ли они НДС. Если да, то таким компаниям предпочтительнее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС.
Спрогнозируйте соотношение доходов и расходов. На некоторых системах налогообложения налог начисляется с разницы между доходами и расходами. И чем больше расходов, тем меньше налоговая база и сам налог.
Проанализируйте основные показатели вашего бизнеса, подробно изучите каждую налоговую систему и определите самую выгодную для себя. С расчётами поможет налоговый калькулятор от ФНС.

Если вы планируете заниматься услугами, у вас будет мало расходов или их сложно подтвердить документами, то может подойти «Доходы». Платить нужно будет 6% с доходов. На УСН «Доходы минус расходы» налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Чем больше у вас расходов, тем меньше налоговая база, а значит, и платить нужно меньше. При обоих вариантах УСН с 2026 года нужно платить НДС, если годовой доход за предыдущий год или в текущем году превысил 20 миллионов рублей. Можно выбрать общую ставку 20% или специальные: 5 или 7%.

Гайд по выбору налоговой системы есть в Справочной.