Контрагент настойчиво просит выделить НДС в УПД, хотя в счёте и платёже его не выделили и не платили, поскольку я не являюсь плательщиком НДС. Это ему надо для получения какого-то вычета. Можно ли так сделать? Или это будет проверяться всё? Тогда подскажите, как аргументировано отказать?
Александра Киселева
ЭкспертДобрый день! В случае, если Вы укажете НДС в УПД, у Вас возникнет обязанность уплатить этот НДС в бюджет и сдать налоговую декларацию по НДС. В момент, когда Ваш контрагент заявит свой вычет, налоговая получит информацию об НДС и будет ждать от Вас оплату и отчётность. Аргументируйте свой отказ тем, что Вы не являетесь плательщиком НДС.
Борис Полянин
Здравствуйте! Указывать НДС в УПД обязан плательщик НДС по НК РФ. Если вы не являетесь плательщиком, то такой обязанности у вас нет. Но вы вправе указать НДС и при получении обязаны представить в ИФНС НД по НДС с ЭЦП и уплатить в бюджет всю полученную сумму НДС. НДС исчисляется исключительно по счетам-фактурам / УПД. Ваш аргумент — Вы не плательщик НДС и платить его за контрагента нет желания.
Мария Михайлова
ЭкспертДобрый день!
Вы имеете право отказать, если не являетесь плательщиком НДС (работаете по УСН), руководствуясь п. 2 ст. 346.11 НК. Однако случается, что контрагенту, являющемуся плательщиком, необходим НДС для налогового вычета. В таких случаях компания на УСН выставляет счет-фактуру с выделением НДС (это законно). Но потом эта компания должна перечислить НДС в казну и подать соответствующую декларацию, что само по себе не дает ей (компании на УСН) права на налоговый вычет. Можно также сослаться на письмо Минфинаот 28.06.2018 № 03−07−11/42820 и Письмо ФНС от 26.05.2023 № СД-4−3/6648.