Помогите пожалуйста разобраться с НДС на УСН в ВЭД. ООО занимается поставкой и продажей авиазапчастей и должно с 1 января 2025 года выставлять счета и документы с НДС по ставке 5%. Но товар она сама не доставляет в РФ, а передаёт транспортной компании покупателя за границей, которая привозит его в РФ. Ранее дата отгрузки в УПД указывалась по авианакладной при передаче товара за границей. Покупатель самостоятельно растамаживает товар, так как применяет льготы. В ГТД наша компания указана как поставщик. Взаиморасчёты между нами и покупателем происходят в рублях, счета выставляются в долларах, но оплата производится в рублях по курсу банка на дату оплаты. С 1 .01. 2025 года мы обязаны выставлять счета и документы с учётом НДС по ставке 5%. Из-за того, что наш покупатель может применить льготу при прохождении таможни товаром, мы не можем применять ставку НДС 20%. В связи с этим мы не ввозим и не оформляем товар на таможне. Какую ставку НДС нам применять? Как правильно формировать УПД?
Если в момент отгрузки товар находится за пределами РФ, то местом реализации территория РФ не признается (п. 1 ст. 147 НК РФ). Следовательно, реализация «без НДС». Оформите накладную или УПД со статусом 2 (т.е. только первичный документ).
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Андрей Глазунов
Эксперт