Добрый день.
Есть компания (ООО на ОСНО), которая занимается продажей/импортом электронных компонентов, закупка на 80% происходит у ИП на УСН, на остальные 20% на прямую по договору с Китайской компанией, соответственно ООО становится конечником по НДС и все НДС уплачивает налоговой/таможне. Этой компании заблокировали доступ к интернет банку (не в Точке) из-за рисков для банка по 115 ФЗ и подписали, что нужно, чтобы исходящих платежей без НДС было не более 30%. Собственно пробивали в других банках выписку о компании подробную, вообще все пункты зелёные, кроме одного, описанного выше. Там риск максимальный, компания ведёт реальную деятельность, есть сопутствующие расходы, подтверждение в виде небольшого склада в Москве. Но слушать даже отказываются и пересматривать решение. Неужели сам факт такой работы запрещен? Я думал, что наоборот банки/налоговая будут лучше относится к компании, потому что искать НДС не нужно будет. Как быть? И как банк Точка реагирует на подобные ситуации?
ВС
Вячеслав Солдатов
Здравствуйте!
Не возьмёмся комментировать меры, принятые в отношении компании другим банком, всё же мы не видим полную картину. Поэтому решать вопрос с проверкой всё же понадобится вместе с тем банком, кто её проводит.
Мы в Точке смотрим на ситуацию клиента комплексно и каждый случай разбираем индивидуально. Кроме того развиваем продукты для безопасности бизнеса, чтобы предприниматель в моменте мог оценить, как его он выглядит в глазах банка и контролирующих органов. А если возникают вопросы, или необходим совет по текущей работе, можно бесплатно проконсультироваться у комплаенс-ассистентов. Такую беседу можно запрашивать заранее, если, к примеру, ваши бизнес-процессы меняются или вы хотите убедиться в безопасности конкретной схемы работы.
Что касается НДС. Мы не советуем на постоянной основе поддерживать налоговый разрыв, который возникает из-за закупки у контрагентов без НДС. Чтобы этого избежать, старайтесь находить партнёров на ОСНО и сотрудничать с ними, чтобы НДС становился переходящим. Не менее важен уровень налоговой нагрузки, и чтобы его поддерживать на регулярной основе, можно платить НДС авансом.
За соблюдением этих правил следит не только банк, но и контролирующие органы. В своих рекомендациях Центральный банк даёт пояснения и оценку операций клиентов для всех банков. Вопросы про НДС описаны в методической рекомендации № 5-МР, с ней можно ознакомиться, если возникнет желание.
Надеемся, вопрос с проверкой документов удастся решить успешно.