Почему компании оформляют сотрудникам ДМС и как это сделать

Помогает нанимать сотрудников. Полис помогает выделиться среди других компаний, привлечь соискателей и предложить им комфортные условия. По исследованию «Росгосстраха» и hh.ru, ДМС — это самая востребованная часть соцпакета.

Повышает лояльность команды. С полисом работники чувствуют себя более защищёнными, им не приходится платить за лечение или долго ждать приёма в своей поликлинике. По данным «АльфаСтрахования» 26% специалистов готовы отказаться от вакансии с высокой зарплатой в пользу позиции с ДМС.

Снижает текучесть кадров. Чем лучше у сотрудника условия работы, тем с большей вероятностью он останется в компании. Бизнесу не придётся тратить деньги на поиск новых работников.

Сокращает длительные больничные. Если у сотрудника есть ДМС, обычно он быстрее обращается к врачу и возвращается к работе.

Компании могут купить полис с готовым набором рисков или составить индивидуальную программу. Чаще всего выбирают второй вариант.

При настройке полиса определяют:

Есть три типа добровольного медицинского страхования:

Компания сама определяет, какой тип полиса оформить.

Рисковое. Страховая покрывает заранее определённые риски, например, амбулаторное лечение, вызов врача, стационар, стоматологию, телемедицину. В классическое ДМС входят риски, которые обладают признаком случайности. Например, полис покроет приём у стоматолога при острой боли, а запланированная установка зубных имплантов не будет включена в страховку.

К полису можно добавлять дополнительные опции:

Депозитное. Вы кладёте деньги на депозит и определяете условия, при которых сотрудник сможет потратить конкретную сумму на лечение. Например, указываете в договоре, что работник вправе потратить 40 000 рублей с депозита на стоматологию.

Формат требует постоянного контроля и подходит не всем: нужно определять, какую сумму выделить сотрудникам, на какую услугу, сколько можно потратить при нештатной ситуации, например, госпитализации или сложном лечении.

Комбинированное. Вы определяете набор рисков и дополнительно добавляете депозит для нестраховых событий. Например, к амбулаторному лечению вы добавляете депозит на 15 000 рублей на профилактические осмотры у врачей.

«Полис ДМС должен в первую очередь закрывать реальные потребности сотрудников, быть гибким и вписываться в бюджет компании. Сейчас многие компании уходят от депозитного страхования, потому что это дорого. Мы в Точка Банке сделали полис с рисковым и депозитным страхованием: выбрали тот набор рисков, который точно будет востребован сотрудниками, и для некоторых опций добавили депозиты», — Елена Люсова, менеджер по закупкам в Точка Банке.

Определите, какие критерии для вас важны, и сравнивайте по ним разные компании. Можете опираться на наши критерии ниже.

Ориентируйтесь на рейтинги надёжности, например, от Национального рейтингового агентства или агентства «Эксперт». Если у компании в рейтинге одна или несколько букв А, есть знак плюса, значит, она надёжная и платёжеспособная.

Дополнительно изучите:

Чем более стабильна компания, тем выше шансы, что сотрудники получат лечение по полису при страховом случае.

Определите, какие услуги вы хотите видеть в полисе ДМС, и составьте техническое задание для тендера. Запросите коммерческие предложения у разных страховых, сравните условия и стоимость полиса.

Параметры полиса влияют на стоимость ДМС. Если вы продлеваете договор страхования, учитывается также Убыточность показывает, насколько выплаты по ДМС превышают стоимость страхового полиса.убыточность прошлого полиса.

Узнайте у компании, с какими клиниками у неё заключён договор, удобно ли до них добираться, много ли у них филиалов по городу. Если вам важны конкретные клиники, узнайте, готова ли страховая заключить с ними договор. Часто компании идут навстречу корпоративным клиентам.

Оцените, как страховая общается с клиентами, насколько быстро отвечает, может ли выделить персонального менеджера, готова ли разбираться в вопросе клиента или отвечает общими фразами.

Опирайтесь на отзывы эйчаров или руководителей из других компаний. Узнайте о том, как они оформляли ДМС, довольны ли сервисом и общением со страховыми агентами.

Сравните сайты и приложения страховой для сотрудников, протестируйте личный кабинет администратора, оцените, насколько удобно им пользоваться, всё ли работает. Также можно проверить рейтинг приложения в App Store или Google Play, почитать недавние отзывы пользователей.

Узнайте у компании, как страховая предлагает оплачивать полис: с полной предоплатой, поквартально или по полугодиям, пересчитывается ли стоимость, если застрахованные сотрудники увольняются.

«При выборе страховой я изучаю рейтинги и финансовые возможности компании. Рейтинги показывают, есть ли у компании деньги на страхование, как на них отразились сделки по слиянию или поглощению, другие изменения на рынке.

Также читаю отзывы и общаюсь со страховыми, чтобы узнать, насколько компания клиентоориентированная, как ведёт себя в нестандартных ситуациях. Изучаю, может ли страховая заключить договоры с нужными клиниками, какие предлагает условия оплаты и дополнительные опции, например, страхование родственников или выезд сотрудников за границу. Всё это влияет на ценообразование», — Елена Люсова.

Назначьте ответственных, определите порядок выбора страховой и сроки. Составьте документ в свободной форме, унифицированного шаблона для приказа нет.

Составьте положение о добровольном медицинском страховании для сотрудников. Укажите порядок оформления полиса, например:

Ознакомьте сотрудников с документом и расскажите им, на каких условиях они могут получить ДМС.

Укажите параметры полиса, требования к страховой и бюджет. Можно составить документ в свободной форме или в том формате, который указан в вашей политике закупок.

Изучите свою политику закупок и запустите конкурентный тендер. Выберите страховые компании и отправьте им техническое задание на ДМС. Запросите условия страхования у разных компаний, сравните их и соберите всё в сводную таблицу.

Что спросить у страховой до подписания договора

Ответы помогут понять не только цену, но и реальное качество сервиса.

Заключите договор NDA со страховой компанией, чтобы передать им персональные данные сотрудников. Затем согласуйте договор с менеджером, оплатите полис целиком или часть стоимости в зависимости от условий договора.

Для оформления ДМС чаще всего требуется:

Расскажите работникам, как пользоваться полисом, какие услуги в него входят и как записаться на приём к врачу.

Налог на прибыль. Расходы на ДМС можно учесть в пределах 6% от фонда оплаты труда по пункту 16 статьи 255 НК.

Если у вас УСН «Доходы минус расходы», вы можете так же уменьшить налогооблагаемую базу, как и на общем налоговом режиме.

Чтобы снизить налогооблагаемую базу, вы должны соблюдать все условия:

Рассчитаем сумму, которую можно принять в расходы. В январе и феврале не было расходов на ДМС, поэтому мы показываем только расходы на ФОТ в марте.

НДС. Стоимость полиса и выплаты по ДМС, в том числе для родственников сотрудника, не облагаются НДС по подпункту 7 пункта 3 статьи 149 НК.

НДФЛ. Страховые выплаты по ДМС не включаются в состав совокупного годового дохода работника и не облагаются НДФЛ (кроме санаторно-курортных путёвок) по пункту 3 статьи 213 НК.

Страховые взносы. На стоимость ДМС сроком от 1 года не начисляются дополнительные взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ по подпункту 5 пункта 1 статьи 422 НК.

Если вы оформляете ДМС на срок до 1 года, на стоимость полиса нужно начислить страховые взносы. Если работник уволился и срок страхового договора составил менее 1 года, также начисляются взносы.

Расходы на ДМС относятся к затратам на оплату труда. В бухучёте они считаются расходами по обычным видам деятельности — по пункту 8 ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Затраты на добровольное медицинское страхование учитывайте по дебету счетов:

Расходы на ДМС учитываются равномерно в каждом отчётном периоде на протяжении срока действия договора независимо от даты оплаты полиса.

Для налогового учёта имеет значение, как вы признаёте расходы — методом начисления или кассовым методом.

Каждые полгода собирайте обратную связь у сотрудников, чтобы выявить и решить проблемы с полисом. Спросите, пользуются ли они страховкой, к каким врачам обращаются, нравится ли им качество обслуживания, были ли проблемы с записью на приём.

Также запросите обобщённую статистику у страховой компании и узнайте, сколько сотрудников к ним обращалось, по каким вопросам, как часто страховая отказывала в приёме и почему.

Если большая часть команды довольна качеством услуг, можно продлевать договор со страховой. Если довольных сотрудников меньше половины, лучше поискать новую компанию на следующий год.

Полис ДМС — это страховка от работодателя, которая покрывает стоимость приёма врача и лечения, если у сотрудника есть жалобы.

Полис ОМС — это обязательное страхование для всех граждан России. По нему положена бесплатная медицинская помощь в государственных поликлиниках. Обычно по ОМС записывают только к терапевту, а тот направляет к узким специалистам.

ДМС — это платная медицинская страховка. С ней можно обратиться за помощью к любому врачу в платной клинике, с которой у компании заключён договор. Лечение по ДМС экономит время, за приём платит страховая.

За корпоративный полис платит работодатель. По желанию сотрудник может оплачивать часть стоимости самостоятельно, это должно быть указано во внутреннем распоряжении компании.

Вы можете застраховать любое количество штатных сотрудников, в том числе можно оформить полис на одного человека.

Да, вы можете добавить в полис детей и родственников.

По умолчанию полис не покрывает нерисковые события, например профилактические осмотры без жалоб. Но компания может добавить такие услуги в полис за дополнительную плату или через депозит. Также страховая не покрывает лечение заболеваний и услуги из перечня исключений. Например, это могут быть методы нетрадиционной медицины, лечение туберкулёза, онкологических заболеваний.

Франшиза — это процент от стоимости услуги, который сотрудник оплачивает сам. Остальную стоимость услуги оплачивает страховая компания.

Франшиза уменьшает цену полиса ДМС. Компании договариваются о франшизе со страховой, когда важно уложиться в бюджет. Например, организация может использовать франшизу и застраховать сотрудников от большего количества рисков. Это будет стоить дешевле, чем оформлять полис без франшизы с тем же набором рисков.