Хочу открыть ООО: с чего начать, как зарегистрировать и что делать дальше

Что такое ООО. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это такая форма бизнеса, где учредители вносят деньги или имущество в уставный капитал, а ответственность и прибыль делят пропорционально вложенным суммам.

Например, три друга решили открыть автосервис. Уставный капитал определили в 10 000 рублей. Один внёс 5 000 рублей, а двое — по 2 500 рублей. Значит, первый владеет 1/2 бизнеса, а остальные по 1/4 доли.

Кому подходит. ООО лучше открывать, если у вас есть партнёры, вы планируете масштабный проект или деятельность не подходит для предпринимателя.

Недостаток ООО как формы бизнеса — сложная процедура регистрации. Также учредителям необходимо внести не менее 10 000 рублей уставного капитала. Штрафы для ООО гораздо выше, чем для ИП, а ещё надо вести бухучёт.

Сроки открытия. Открыть ООО можно через налоговую на сайте или лично через нотариуса. Для этого нужно подготовить учредительные документы и подать заявление. ООО зарегистрируют в течение 5 дней, а на подготовку может уйти 1−2 месяца. Другой вариант — открыть ООО через банк. В Точка Банке вы можете открыть ООО бесплатно.

Подробнее о каждом из этапов и что делать дальше рассказываем ниже.

В ООО может быть от 1 до 50 учредителей и несколько руководителей. Об этом говорится в статье 7 федерального закона № 14. Можно иметь основную работу и при этом быть учредителем или руководителем нескольких ООО, если основной работодатель не против. Будет считаться, что это работа по совместительству. При этом учредитель может быть одновременно и руководителем компании. Это разрешено статьёй 276 ТК.

«В законе нет чётких указаний, нужно ли единственному учредителю, который параллельно работает гендиректором в своём ООО, заключать самому с собой трудовой договор. Я рекомендую заключить — штрафа за это точно не будет, а риски снизятся» — Альбина Кильчукова, бухгалтер Точки.

Руководитель ООО, даже если он входит в число учредителей, должен получать зарплату в размере от 1 МРОТ. Причём даже если ООО не приносит доход. Если денег нет и финансовая деятельность не ведётся, можно установить директору неполное рабочее время, например, 2 часа в день или 1 день в неделю, в этом случае можно платить меньше МРОТ в соответствии с графиком. Особенности работы неполный день содержатся в статье 93 ТК. Также руководитель ООО может написать заявление на неоплачиваемый отпуск, в этот период платить зарплату не надо.

Например, фирму нельзя назвать «Производство», а «Косметика природы Алтая» можно. Правила наименования ООО содержатся в 14-ФЗ и статье 1473 ГК.

У ООО дополнительно может быть одно полное и одно сокращённое наименование на иностранном языке. Например, Cosmetics of Altai nature Limited Liability Company и CosmAltNat LLC.

Это гарантированная сумма, которую ООО может отдать кредиторам. По статье 14 федерального закона № 14 минимальный уставный капитал — 10 000 рублей. Эту сумму обязательно надо внести деньгами, а увеличить уставный капитал можно и деньгами, и имуществом, и ценными бумагами.

Минимальную сумму вносят многие ООО, особенно, где руководитель и учредитель — одно лицо. Однако чем больше внесённая сумма, тем выше доверие клиентов и партнёров. В случае банкротства большой капитал поможет рассчитаться с кредиторами.

Если учредитель один, он вносит весь капитал сам. Если же их несколько, свой вклад должен сделать каждый. Причём доля учредителя в ООО напрямую связана с тем, сколько он внёс: чем больше вклад в уставный капитал, тем больше его доля чистых активов компании.

Внести уставный капитал надо в течение четырёх месяцев после регистрации ООО. Пока доля не оплачена, учредитель не может голосовать на собраниях, а вот субсидиарную ответственность нести придётся. Если же предприниматель затянет с внесением уставного капитала больше чем на 4 месяца, его доля может перейти к обществу. Об этом говорится в статье 16 федерального закона № 14.

«В договоре учредителей ООО может быть прописан и меньший срок внесения уставного капитала, например, 3 месяца со дня регистрации. В этом случае важно ориентироваться на договор» — Альбина Кильчукова, бухгалтер Точки.

Есть два варианта для регистрации юридического адреса ООО.

Вариант № 1: домашний адрес учредителя или гендиректора. Этот вариант подходит для онлайн-магазинов, выездной торговли и другого бизнеса, для которого не нужен полноценный офис.

Но есть правила для использования квартиры под регистрацию ООО. В частности, нельзя использовать жильё под промышленное производство или гостиницу, а деятельность предпринимателя не должна мешать другим жильцам. Условия прописаны в статье 17 ЖК, но в некоторых регионах есть ограничения на регистрацию бизнеса в жилом помещении, если учредитель не является собственником или не прописан там, это нужно уточнить в ФНС.

Если в квартире есть другие собственники, важно получить от них официальное разрешение, иначе налоговая может отказать в регистрации. Если собственники несовершеннолетние, согласие дают родители. Также отказ можно получить, если на жильё есть обременение, например, от судебных приставов.

Плюсы: можно сэкономить при запуске бизнеса. Нет рисков, связанных с арендой офиса.

Минусы: ваш домашний адрес будет в открытом доступе в базе ЕГРЮЛ. Некоторые банки могут счесть такую регистрацию подозрительной и отказать в обслуживании. Также могут возникнуть проблемы с лицензией.

«Если учредитель не собственник квартиры, но прописан в ней, он может зарегистрировать ООО по своему адресу. Правда, при смене места жительства и прописки придётся менять и адрес регистрации ООО. А вот если квартира была и остаётся в собственности, то даже при изменении прописки юридический адрес сохраняется. Есть регионы, где ФНС при регистрации ООО просит именно прописку, а где-то и прописку, и документы, подтверждающие собственность. Чтобы не ошибиться, уточните, что нужно предоставить в налоговую конкретно в вашем регионе» — Альбина Кильчукова, бухгалтер Точки.

Вариант № 2: адрес нежилого помещения, которое в собственности или аренде у ООО. Этот вариант подойдёт тем, кто работает в офисе и будет доступен там, если понадобится налоговой или другим проверяющим органам.

Важно, чтобы на двери была табличка, по которой понятно, что здесь находится ООО. Если её нет, налоговый инспектор может решить, что адрес ненастоящий. Тогда предпринимателю придётся снова обращаться в ФНС, чтобы подтвердить юрадрес. Если этого не сделать, ООО могут ликвидировать, а директора и учредителей внести в «чёрный список».

Плюсы: зарегистрироваться в нежилом помещении просто, риск отказа крайне мал. В открытый доступ попадёт только адрес офиса. Проверки будут проходить в офисе, а не дома.

Минусы: при проблемах с арендой или вынужденном переезде придётся менять юридический адрес.

Коды ОКВЭД — коды, которые обозначают вид деятельности предпринимателя. Они перечислены в Общероссийском классификаторе.

В начале работы надо выбрать по кодам ОКВЭД виды деятельности для вашего бизнеса и сообщить о них в налоговую. Один код должен быть основным, остальные дополнительными. Если вы ещё не выбрали код ОКВЭД и хотите сэкономить время, скачайте нашу таблицу с кодами для самых распространённых сфер бизнеса.

Можно изначально зарегистрировать несколько смежных кодов, в будущем сможете расширить бизнес без лишних обращений в налоговую. Но выбор нескольких кодов ОКВЭД подразумевает и повышенную ответственность: по каждому виду деятельности могут быть дополнительные проверки и ограничения.

Если подберёте код неправильно или будете намеренно работать в другой сфере, могут возникнуть неприятности. Например, штраф от налоговой, повышение ставки страховых взносов и доначисление налогов, блокировка банковского счёта.

Пример: Оксана владелица магазина. Её основной код ОКВЭД соответствует розничной торговле фруктами и овощами — 47.21. Но она решила заодно торговать и мясом, и молоком, и хлебом. Когда налоговой стало об этом известно, Оксану оштрафовали на 5 000 рублей. Если она продолжит работать без соответствующих кодов ОКВЭД, ей грозит отстранение от работы минимум на 1 год.

Во время работы вы можете понять, что выбранные коды ОКВЭД не подходят. Тогда их можно поменять. ООО при смене кода ОКВЭД иногда обязано изменить устав. Например, если в нём чётко прописана деятельность компании и новый код ОКВЭД под неё не подходит. В таком случае надо скорректировать устав, оформить протокол об изменениях, заплатить госпошлину 800 рублей и подать в налоговую заявление по форме Р13014. Если подаёте документы в электронном виде, на сайте ФНС или через нотариуса, госпошлины не будет.

«Чтобы избежать проблем с регистрацией новых кодов ОКВЭД, с самого начала укажите в уставе, что ООО может заниматься всеми законными видами деятельности. Тогда не придётся менять устав и регистрировать в нём изменения» — Альбина Кильчукова, бухгалтер Точки.

ООО может выбрать типовой устав или составить индивидуальный. В сервисе на сайте налоговой есть стандартные формы документа, которые могут подойти для вашего бизнеса. Ответьте на вопросы о порядке выхода учредителя, переходе долей, исполнительном органе ООО и скачайте предложенный документ.

В уставе можно прописать дополнительные условия. Например, разрешить участникам ООО покупать не всю долю, а только её часть, или продлить срок реализации преимущественного права покупки.

Если вы единственный участник, выпустите решение о создании ООО, утверждении устава, определении юридического адреса и прочих вопросах. Распечатайте документ, подпишите и храните его вместе с другими учредительными бумагами.

Мы подробно рассказывали, какие налоги и страховые взносы платит ООО. Также вы можете воспользоваться нашей шпаргалкой по налогам.

Заявление по форме P11001 можно заполнить в электронном виде, если подаёте документы на сайте ФНС. Если обращаетесь лично или через нотариуса, заполненное на компьютере или от руки заявление нужно распечатать.

Заявление о регистрации ООО должны подавать все учредители. Но можно оформить нотариальную доверенность на одного из участников, будущего руководителя или другого человека, чтобы не заниматься всем лично.

Через нотариуса. Подготовьте документы для регистрации ООО и обратитесь в нотариальную контору. Нотариус заверит подпись в заявлении и сам отправит его в налоговую. Пакет документов он заверяет своей электронной подписью. Услуги нотариуса обойдутся в 4 000−5 000 рублей.

Лично в налоговой. Можете собрать пакет документов и подать в налоговую. Но в этом случае придётся заплатить госпошлину 4 000 рублей.

Когда сдадите документы на регистрацию ООО, налоговая выдаст расписку о получении. Через 5 рабочих дня ФНС направит лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учёт, устав с отметкой. Если обращались удалённо, документы придут в электронном виде на email. Если лично, то их можно получить на бумаге.

В законе нет обязанности открывать расчётный счёт, но без него сложно заниматься бизнесом. Счёт нужен, чтобы делать безналичные переводы, принимать платежи, платить налоги, зарплату и страховые взносы, участвовать в тендерах. Обычно счётом и интернет-банком можно пользоваться сразу же.

У ООО может быть несколько расчётных счетов.

Уведомление подайте в электронном виде на Госуслугах в личном кабинете организации. С 1 апреля 2024 года документы на бумаге надзорные ведомства не принимают. Данные занесут в реестр в течение одного рабочего дня и направят подтверждение.

Перед началом работы уточните, нужна ли лицензия для вашего бизнеса. Например, она необходима для оказания ветеринарных, медицинских и образовательных услуг, производства и продажи алкоголя. Полный перечень лицензируемых видов деятельности в статье 12 федерального закона № 99.

Для каждой сферы есть своя лицензионная комиссия. Ветеринарам нужно будет обратиться за получением лицензии в Россельхознадзор, а тем, кто хочет открыть частную школу, в Рособрнадзор.

За нарушение правил, работу без лицензии грозит наказание. ООО получат штраф от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией лицензионной продукции. Об этом сказано в статье 14.1 КоАП РФ.

Большинство ООО обязаны применять в работе кассу. Выберите модель с фискальным накопителем, зарегистрируйте в налоговой лично или онлайн. Затем заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) и можете начинать работу.

Случаи, когда можно не использовать кассу, прописаны в статье 2 федерального закона № 54. Например, это продажа бумажных газет и журналов, ценных бумаг, мороженого в киосках, торговля на розничных рынках и ярмарках.

«Штрафы за нарушение закона для ООО в целом в разы выше, чем для ИП. Например, за работу без онлайн-кассы ИП оштрафуют минимум на 10 000 рублей, а ООО — минимум на 30 000 рублей. Кроме того, назначить штраф могут не только компании, но и должностному лицу» — Альбина Кильчукова, бухгалтер Точки.

ООО не обязано иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП). Но с ней удобно онлайн подписывать документы с контрагентами, отправлять отчётность по налогам и сотрудникам, участвовать в госзакупках.

Также в некоторых случаях надо сдавать 6-НДФЛ.

 6-НДФЛ сдают начиная с того квартала, в котором был выплачен любой доход, облагаемый НДФЛ. Например, если сотрудник получил зарплату, больничный или дивиденды. Отправлять отчёт нужно каждый квартал до конца года, даже если доход начислили один раз.

Специальный раздел отчёта ЕФС-1, который заменяет СЗВ-ТД, подают, если в компании были кадровые изменения. Например, приём сотрудника, перевод на другую должность или увольнение.

Если не сдать отчётность вовремя, могут оштрафовать. Например, если нарушение связано с разделом 1 отчёта ЕФС-1, назначат штраф 500 рублей за каждое застрахованное лицо, в отношении которого информация не была представлена вовремя, оказалась неполной либо недостоверной.

Стандартная госпошлина за регистрацию ООО — 4 000 рублей. Но если вы подаёте документы на сайте налоговой, через нотариуса или Точку, госпошлины не будет.

В течение 5 рабочих дней после подачи заявления.

Да. В заявлении P11001 нет поля с адресом участника и документы о регистрации прикладывать не нужно.

Да. Зарегистрировать ООО можно с постоянной, временной пропиской или без них. Узнайте, как зарегистрировать ООО в Точка Банке.