Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходам?

Превысил доход самозанятого-физлица на сумму 2000 рублей. Не планирую переход на другую систему налогообложения. Как с превышенной суммы заплатить налог и остаться на НПД?

Ответы

  • При превышении лимита для физических лиц есть два варианта: платить 13% на сумму сверх лимита и открыть ИП, чтобы платить налоги на сумму сверх 2,4 миллиона. Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

    Также в ноябре депутаты Госдумы внесли законопроект, по которому лимит дохода самозанятых хотят повышать каждый год: с 3,6 миллиона рублей в 2025 году до 4,2 миллиона рублей в 2028 году. Сейчас законопроект только рассматривается законодателями — непонятно, примут его или нет.

    • ,спасибо за разъяснения.А за сверхпревышения в данном случае сумма 2000₽,это где нужно заплатить 13%?в ЛК или ехать в налоговую?
      • , НДФЛ 13% с дохода нужно декларировать доход самостоятельно. ФНС советует отчитываться через сервис «Уплата налогов физических лиц», заполнять декларацию онлайн или заполнять на бумаге и сдавать в ваше отделение ИФНС. Также если вы продолжите работать как физлицо, не забудьте переоформить договоры с заказчиками-компаниями и ИП, потому что им придётся удерживать НДФЛ и страховые взносы за исполнителя-физлицо.
  • Если самозанятый превысил лимит по годовому доходу (2,4 млн рублей), можно предпринять следующие действия: 1) Принять оплату как обычное физическое лицо. В этом случае нужно уплатить стандартный налог на доходы физлиц — 13%. 2) Приостановить деятельность и перестать получать доход. С 1 января следующего года лимиты обнулятся, и можно будет снова стать самозанятым. Когда самозанятый достигает лимита по доходам, он теряет право быть плательщиком НПД. При достижении суммы 2,4 млн рублей приложение «Мой налог» не даст сформировать чек, и ФНС снимет такого человека с учета как самозанятого. С начала года можно снова стать самозанятым.
    • , здравствуйте!Спасибо огромное за разъяснения.Я правильно поняла,что налоговая автоматом снимает самозанятого?Или это нужно самому идти в налоговую ,чтобы сняться?И такой момент,за превышенную сумму ее надо как-то оплачивать?Если да,то как?
      • , Быть самозанятыми могут только те, у кого соблюдается ограничение по сумме дохода за календарный год — не более 2,4 млн руб. Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн руб., он не сможет продолжать применять НПД в текущем календарном году. Доходы, к которым до этого момента применялся НПД, пересчитывать не нужно. Если из-за превышения лимита вы утратите право применять НПД, вы вправе снова зарегистрироваться как самозанятый, но не ранее 1 января следующего календарного года. Одно из условий — отсутствие долгов по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов (п. 8 ч. 2 ст. 4, ч. 11, 19 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Как только превышается установленный лимит, ИП утрачивает право на уплату НПД. Налоговый орган самостоятельно снимет его с учета в качестве плательщика НПД (п. 15 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Снять с учета самозанятого налоговый орган может без его заявления, если выявит, что тот больше не соответствует требованиям, установленным для применения спецрежима (ч. 15 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Например, доходы по спецрежиму нарастающим итогом с начала календарного года превысят 2,4 млн руб. В этом случае вас уведомят о снятии с учета через мобильное приложение "Мой налог". Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ (ч. 19 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Прекратить использовать спецрежим можно и по заявлению в любое время. Отказать в снятии с учета не могут, Закон N 422-ФЗ оснований для отказа не предусматривает (Письмо ФНС России от 08.11.2023 N ЗГ-3−20/14523@, ч. 12 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Для этого подайте в налоговый орган через приложение "Мой налог" заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Датой снятия с учета будет дата направления такого заявления (ч. 5, 5.1, 12, 13 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ. Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно.
      • , Да. Налоговая снимет самозанятого автоматически. На сумму, которая превышает необходимо заполнить декларацию 3НДФЛ за 2024 год в 2025 году. Налог можно заплатить будет через личный кабинет физического лица.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд