Я — ИП, занимаюсь строительством, работаю по УСН на патенте Хочу заключить договор на монтаж систем кондиционирования с НДС и закупить материалы с НДС. Появились вопросы:
Могу я при данной системе налогообложения работать с НДС и если да, то какие затраты и налоги учитывать?
Если в договоре на 1 млн рублей я закуплю кондиционеры на 500 тысяч рублей, работу буду выполнять сам, и моя зарплата составит 40 тысяч рублей, что я должен буду оплатить с оставшихся 460 тысяч рублей?
"Работаю по УСН на патенте" - это два режима налогообложения. Налоговый кодекс позволяет вам ИП на УСН выставлять счета-фактуры с выделенной суммой НДС. При этом вы становитесь обязанными представить по ТКС налоговую декларацию по НДС и перечислить в бюджет весь полученный НДС. Ваш доход будет сумма оплат без НДС.
Поскольку вы освобождены от обязанностей плательщика НДС из-за применения УСН вы не вправе применить вычеты по НДС. У ИП понятие зарплаты не применяется. Вместо этого применяется "доход после налогообложения". Договор на 1 млн в т. ч. 20% НДС 166 666 руб. Если оплата попадает под вид деятельности по патенту, вы заплатите в бюджет 166 666 рублей НДС и оплата патента (сумма не известна). Оставшаяся сумма — это ваш доход и необходимые расходы (например 500 000 на кондиционеры).
Если предпринимателю на упрощёнке прислали счёт с НДС — его можно спокойно оплатить. Если ИП на УСН сам хочет выставить счёт, то в поле, где указывают сумму НДС, он всегда пишет «Без НДС». Если всё же выставить счёт с НДС, придётся сдавать декларацию и платить налог в бюджет. Подробнее об особенностях уплаты НДС на УСН читайте материал Справочной. А по этой ссылке вы можете узнать, как и когда предпринимателю отчитываться по НДС в налоговую.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Борис Полянин
"Работаю по УСН на патенте" - это два режима налогообложения. Налоговый кодекс позволяет вам ИП на УСН выставлять счета-фактуры с выделенной суммой НДС. При этом вы становитесь обязанными представить по ТКС налоговую декларацию по НДС и перечислить в бюджет весь полученный НДС. Ваш доход будет сумма оплат без НДС.
Поскольку вы освобождены от обязанностей плательщика НДС из-за применения УСН вы не вправе применить вычеты по НДС. У ИП понятие зарплаты не применяется. Вместо этого применяется "доход после налогообложения". Договор на 1 млнв т. ч. 20% НДС 166 666 руб. Если оплата попадает под вид деятельности по патенту, вы заплатите в бюджет 166 666 рублей НДС и оплата патента (сумма не известна). Оставшаяся сумма — это ваш доход и необходимые расходы (например 500 000 на кондиционеры).
ВС
Вячеслав Солдатов
Если предпринимателю на упрощёнке прислали счёт с НДС — его можно спокойно оплатить. Если ИП на УСН сам хочет выставить счёт, то в поле, где указывают сумму НДС, он всегда пишет «Без НДС». Если всё же выставить счёт с НДС, придётся сдавать декларацию и платить налог в бюджет. Подробнее об особенностях уплаты НДС на УСН читайте материал Справочной. А по этой ссылке вы можете узнать, как и когда предпринимателю отчитываться по НДС в налоговую.