Как ИП на УСН заплатить НДС, и какой штраф за просрочку уплаты?

Здравствуйте!

Я — ИП на УСН 6% без сотрудников. Случайно клиенту выставил счет с НДС, и последующие подставлялись с НДС автоматически. С этим клиентом прошло 6 операций, выполненных работ, 1 операция 11.11.2022 г., последующие 5 в текущем 2023 году. Узнал об этом только сейчас и НДС не платил. Вопросы:

  1. Как заплатить НДС?
  2. На какие штрафы я понес в качестве ИП?
  3. При неуплате НДС не пострадал ли мой налоговый вычет? Я оплатил все вовремя, чтобы получит вычет, но НДС не заплатил. Не придется ли мне доплачивать невычтенный налоговый вычет из-за неуплаченного НДСа?
  4. И можно ли как-то переделать документы по этим пройденным операциям хотя бы 2023 года, чтобы хоть за 23 год не платить НДС?

Ответы

  • Добрый день!

    Здесь важно уточнить: Выделял ли клиент в назначении платежа при оплате сумму НДС? В Ваших закрывающих документах (акт, накладная, счёт-фактура, УПД) указан НДС или он попал только в счета? Заявлял ли Ваш клиент вычет по указанным суммам НДС? Если Ваш клиент не подавал декларацию НДС с вычетами по Вашим сделкам, то шансы обойтись без уплаты НДС довольно высокие. По Вашим вопросам:

    Заплатить НДС можно по следующим реквизитам:

    • Получатель: Казначейство России (ФНС России);
    • ИНН получателя: 7727406020;
    • КПП получателя: 770801001;
    • Наименование банка получателя средств: ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула;
    • БИК банка получателя средств: 017003983;
    • Номер счета банка получателя средств: 40102810445370000059;
    • Номер казначейского счета: 03100643000000018500;
    • КБК (НДС): 18210301000011000110;
    • Статус плательщика: 02 2.

    Возможны штрафы:

    • за непредставление декларации НДС Штраф составляет 5% не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки предоставления декларации, но не более 30% и не менее 1 000 руб.
    • за несвоевременную уплату налога Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога + будут пени за каждый день просрочки по уплате налога в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ в день.

    Поясните, пожалуйста, о каком вычете идёт речь? По поводу декларации. Сдать ее можно с использованием электронной подписи по ТКС (СБИС, Контур и др. сервисы для сдачи отчётности).

  • С 5 декабря 2025 года изменилось наименование подразделения Банка России, которое работает с ЕНС и ЕНП. При перечислении налогов, сборов и других платежей нужно указывать такие реквизиты:

    • Получатель: Казначейство России (ФНС России);
    • ИНН получателя: 7727406020;
    • КПП получателя: 770701001;
    • Наименование банка получателя средств: ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула;
    • БИК банка получателя средств: 017003983;
    • Номер счета банка получателя средств: 40102810445370000059; Номер казначейского счета: 03100643000000018500.

  • Добрый день.

    Сначала уточните у контрагента, для него нужен НДС или он работает на УСН. И, исходя из этой информации, и можно решить, что делать дальше. Если он работает с НДС и уже отразил ваши документы у себя в учете, то для вас лучше всё сдать и оплатить. Если для него не важен НДС, то можно попробовать исправить ситуацию.

    • Клиент плательщик НДС, как я понимаю документы не переделать. Как заплатить НДС? На какие штрафы я понес в качестве ИП? При неуплате НДС не пострадал ли мой налоговый вычет? Я оплатил все вовремя, чтобы получит вычет, но НДС не заплатил. Не придется ли мне доплачивать невычтенный налоговый вычет из-за неуплаченного НДСа? Как сдать декларацию по НДС? Как просчитать штраф за просрочку уплаты НДС?

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд