Как платить налоги, если продавец на УСН, а покупатель на ОСН?

Два ИП — заказчик на ОСНО, исполнитель на УСН — заключили договор на выполнение работ без НДС на 300 000 рублей. Заказчик не сможет принять эту сумму к вычету, следовательно уплатит с неё 20%. Заказчику с этой суммы нужно будет уплатить ещё и НДФЛ 13%? Эта сумма считается его доходом?

Ответы

  • Заказчик не сможет применить вычет по НДС с этой сделки, но на общую сумму НДС это не влияет. Исполнитель на УСН (ИП) является самостоятельным плательщиком налога. Налоговым агентом по НДФЛ заказчик является только в отношении физлиц (не ИП и не Самозанятый).

  • Добрый день! Да, заказчика не сможет принять эту сумму к вычету и, следовательно, уменьшить на нее НДС. Для заказчика 300 000 руб. — расход. С расходов НДФЛ не уплачивается. Наоборот, в случае если документы про сделке надлежаще оформлены, эту сумму заказчик сможет поставить в расходы при исчислении НДФЛ и уменьшить налог к уплате. Для исполнителя сумма 300 000 руб. является выручкой и учитывается в доходах при исчислении УСН.

  • ПЕРЕЧИТАЙТЕ ВОПРОС, Налоги оплачивает получатель средств, то есть исполнитель… Заказчик сумму за оказанные ему услуги, ставит в расходы и тем самым уменьшает налогооблагаемую базу.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд