Мы приблизились к годовой сумме в 20 миллионов рублей и надеемся в 2026 году переступить эту сумму. Как нам правильно и выгодно выбрать новую систему налогов, чтобы было выгодно и нам?
Если вы перешагнёте рубеж в 20 миллионов рублей, то на УСН придётся платить НДС. Вы можете выбрать льготные ставки 5% или 7% или общую 22%. Подробный гайд с советами бухгалтера есть в Справочной. Выбирайте общий порядок расчёта НДС по ставке 22%, если:
покупаете товары для перепродажи, материалы и оборудование для работы, по которым можно учесть входной НДС;
у вашего бизнеса есть льготный НДС, например, для гостиниц ставка составляет 0%;
ваши покупатели это юрлица, которые применяют вычет НДС.
Пониженная ставка 5 или 7% может подойти, когда:
большинство расходов без НДС или доля расходов низкая, а входящий НДС небольшой;
ваши клиенты — физические лица;
повышение стоимости будет существенным за счёт включения НДС.
Если вы рассматриваете разные налоговые системы, то также отталкивайтесь от планируемого объёма доходов и расходов, а также контрагентов и клиентов, с которыми работаете. Например, УСН с НДС может оказаться выгоднее, если:
контрагентам принципиально нужен НДС к вычету;
у бизнеса большие расходы с НДС, например, закупка материалов, товаров и аренда;
бизнес планирует рост и выход за лимиты АУСН по доходам или штату;
есть льготы на НДС или региональная сниженная ставка на УСН.
На АУСН лучше перейти, если:
годовой доход больше 20 миллионов, но меньше 60 миллионов рублей в год;
в штате до 5 сотрудников с большим фондом оплаты труда, поэтому не надо платить страховые взносы;
ваши клиенты это физлица или бизнес, которому не нужен входящий НДС;
ИП без сотрудников важно упростить учёт и не держать бухгалтера в штате (для ООО или ИП со штатом бухучёт и часть отчётов по сотрудникам всё равно нужны).
О том, что выбрать в 2026 году и когда АУСН может быть выгоднее, а когда лучше остаться на упрощёнке даже с боолее высокой ставкой налога, читайте в нашем разборе.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Если вы перешагнёте рубеж в 20 миллионов рублей, то на УСН придётся платить НДС. Вы можете выбрать льготные ставки 5% или 7% или общую 22%. Подробный гайд с советами бухгалтера есть в Справочной. Выбирайте общий порядок расчёта НДС по ставке 22%, если:
- покупаете товары для перепродажи, материалы и оборудование для работы, по которым можно учесть входной НДС;
- у вашего бизнеса есть льготный НДС, например, для гостиниц ставка составляет 0%;
- ваши покупатели это юрлица, которые применяют вычет НДС.
Пониженная ставка 5 или 7% может подойти, когда:Если вы рассматриваете разные налоговые системы, то также отталкивайтесь от планируемого объёма доходов и расходов, а также контрагентов и клиентов, с которыми работаете. Например, УСН с НДС может оказаться выгоднее, если:
На АУСН лучше перейти, если:
О том, что выбрать в 2026 году и когда АУСН может быть выгоднее, а когда лучше остаться на упрощёнке даже с боолее высокой ставкой налога, читайте в нашем разборе.