Я на УСН 15%. НДС у меня нет, так как обороты небольшие. Но есть покупатели — юрлица, которые хотят работать со мной и покупать товар у меня, но они работают с НДС. Могу ли я им выставлять счета с НДС? Если могу, мне надо им дополнительную наценку в 20% делать? Допустим, средняя наценка для обычных покупателей физлиц 35%. Для работы с юрлицами по НДС надо сверху 20% накинуть? И как отчитываться надо будет, если возможно работать по НДС?
Вы можете выставлять счета с НДС, но нужно продумать, насколько такие сделки будут вам выгодны. Счёт с НДС выгодно выставлять, если объём сделки с НДС составляет не более 10−15% товарооборота. Есть два варианта: начислить НДС сверху продажной цены и заложить НДС в продажную цену. Во втором варианте ваша прибыль с продажи товара или услуги будет меньше.
Если вы решите оформить счёт-фактуру с НДС, выставите её не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара или предоставления услуг. Документ заполняется по типовой форме. Пропишите в нём дату составления и номер счёта-фактуры, наименование, адрес и ИНН продавца и покупателя, стоимость товаров, работ, услуг. Полный перечень определяет — в пункте 5 статьи 169 НК РФ. Если у вас нет бухгалтера, оставьте свою подпись в строке «Индивидуальный предприниматель» и укажите свои реквизиты. При сделке с НДС можно вместо накладной или акта и счёта-фактуры выставить один документ — универсальный передаточный документ (УПД).
По НДС нужно будет отчитаться: заплатить налог в бюджет и подать по нему декларацию. Срок сдачи декларции — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором совершена сделка с НДС. Например, если сделка была в период с январе по март 2025 года, отчитаться по НДС нужно до 25 апреля 2025 года. Заплатить НДС можно как целиком, так и по частям в течение трёх месяцев. Подробнее о работе с НДС читайте по ссылке в Справочной.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов