Я — ИП на УСН доходы. Есть потенциальные клиенты на ОСНО. Могу ли я выставить им счёт и УПД с НДС? Какие налоговые последствия у меня и у Покупателя возникнут? Возможно ли такое?
Да, Вы можете выставить счёт и УПД покупателю с НДС. После этого у Вас возникнет обязанность подать декларацию по НДС и уплатить НДС. Покупатель сможет принять к вычету НДС с покупки у Вас. Обратите только внимание на важный момент: в случае, если сначала покупатель перечислит Вам аванс, а потом произойдет реализация, НДС Вам будет необходимо заплатить в двойном размере. Это связано с тем, что при получении аванса продавец обязан исчислить НДС с аванса. При реализации начисляется НДС непосредственно с нее. У продавцов на ОСН есть право на налоговый вычет по НДС с аванса при реализации, а у ИП на УСН такого права нет, из-за чего и получается двойной налог (с аванса + с реализации).
НДС, выставленный Вами в счёте-фактуре, покупатель предъявит к вычету. При этом если Вы не заявите НДС к начислению по этому счету-фактуре, то возникнет разрыв по НДС, из-за чего налоговая предъявит требование Вам об уплате налога, а также может снять вычет у Вашего покупателя. За неуплату налога и несдачу отчётности полагаются штрафы, пени, а также блокировка расчетного счета.
Выставить УПД с НДС Вы им можете, однако Вам придется с суммы, указанной в документе оплатить НДС в полном размере (уменьшить Вы его никак не сможете) и еще сдать декларацию по НДС.
Да, вы можете выставить УПД с НДС. В данном случае выставление покупателю счета-фактуры с выделенным НДС (в том числе на сумму полученного аванса), влечет за собой предусмотренную п. 5 ст. 173 НК РФ, обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог и представить в электронном виде декларацию по НДС. Представить декларацию по НДС нужно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором осуществлялись операции с НДС. Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом на единый налоговый счет. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
ИП на УСН может выставлять счета и УПД с НДС. При этом возникают налоговые последствия:
по уплате налога НДС (выделенной в УПД) — срок уплаты до 28 числа следующих трех месяцев за истекшим кварталом по 1/3 от суммы налога;
сдаче декларации по НДС по ТКС — до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом;
выставленный НДС к расходам принять нельзя (согласно пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ суммы НДС, уплаченные в бюджет на основании п. 5 ст. 173 НК РФ, не подлежат включению в расходы).
В случае возникновения вопросов, Вы можете обратиться WA +7 968 065 77 55. Буду рада помочь!
С уважением, Екатерина
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Здравствуйте!
Пока эксперты готовят ответ, советуем прочитать наш материал. Он может быть вам полезным.
Александра Киселева
ЭкспертЗдравствуйте!
Да, Вы можете выставить счёт и УПД покупателю с НДС. После этого у Вас возникнет обязанность подать декларацию по НДС и уплатить НДС. Покупатель сможет принять к вычету НДС с покупки у Вас. Обратите только внимание на важный момент: в случае, если сначала покупатель перечислит Вам аванс, а потом произойдет реализация, НДС Вам будет необходимо заплатить в двойном размере. Это связано с тем, что при получении аванса продавец обязан исчислить НДС с аванса. При реализации начисляется НДС непосредственно с нее. У продавцов на ОСН есть право на налоговый вычет по НДС с аванса при реализации, а у ИП на УСН такого права нет, из-за чего и получается двойной налог (с аванса + с реализации).
Т
Татьяна
А если я не оплачу и не сдам отчет по НДС?
Александра Киселева
ЭкспертНДС, выставленный Вами в счёте-фактуре, покупатель предъявит к вычету. При этом если Вы не заявите НДС к начислению по этому счету-фактуре, то возникнет разрыв по НДС, из-за чего налоговая предъявит требование Вам об уплате налога, а также может снять вычет у Вашего покупателя. За неуплату налога и несдачу отчётности полагаются штрафы, пени, а также блокировка расчетного счета.
Дарья Карякина
ЭкспертДобрый день.
Выставить УПД с НДС Вы им можете, однако Вам придется с суммы, указанной в документе оплатить НДС в полном размере (уменьшить Вы его никак не сможете) и еще сдать декларацию по НДС.
Ольга Перченко
Здравствуйте!
Да, вы можете выставить УПД с НДС. В данном случае выставление покупателю счета-фактуры с выделенным НДС (в том числе на сумму полученного аванса), влечет за собой предусмотренную п. 5 ст. 173 НК РФ, обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог и представить в электронном виде декларацию по НДС. Представить декларацию по НДС нужно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором осуществлялись операции с НДС. Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом на единый налоговый счет. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
С уважением, Ольга
Наталья Лещёва
Добрый день.
Можно, нужно будет весь НДС оплатить и еще сдать декларацию по НДС.
Екатерина Абрамова
ЭкспертДобрый день!
ИП на УСН может выставлять счета и УПД с НДС. При этом возникают налоговые последствия:
В случае возникновения вопросов, Вы можете обратиться WA +7 968 065 77 55. Буду рада помочь!
С уважением, Екатерина