У меня розничный магазин на патенте. Хочу торговать на маркетплейсах. Что надо делать: переходить на УСН? И как будет считаться налог? Если совмещать УСН и патент, то как разделить доход от розничного магазина и доход от маркетплейса?
Одновременно с патентной системой можно работать на ОСНО, ЕСХН или УСН. ИП для торговли на маркетплейсах могут использовать два режима налогообложения: УСН и ОСН. Для продаж на маркетплейсах подходит код ОКВЭД 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет». Поэтому вы сможете совмещать патент и УСН.
При совмещении режимов нужен раздельный учёт доходов: например, все продажи через кассу магазина учитываются в ПСН, а выплаты на расчётный счёт от маркетплейса — в УСН. При этом на УСН 6% нельзя уменьшить налоги на сумму расходов, нужно платить налог с общей суммы продаж. А на УСН 15% можно уменьшить налог на сумму расходов. В расходы включают не только комиссию маркетплейса, а все документально подтверждённые расходы, направленные на получение прибыли от бизнеса, из перечня статьи 346.16 НК РФ.
Другой вариант — отказаться от патента полностью перейти на УСН. Но для этого потребуется рассчитать, какая система будет выгоднее для вашего магазина и где налог будет меньше. Пример расчёта налоговой нагрузки есть в статье.
Добрый день! вам нужно проверить подавали ли вы уведомление на УСН при регистрации ИП. Если не подавали, то перейти на УСН можно только с 26 г. (п. 1 ст. 346.13 НК).
Если остались вопросы — пишите в телеграмм @buhgroupizh
или звоните +74951060613
Ник, здравствуйте!
Если у вас патент на розничную торговлю, продавать через Ozon, Wildberries и другие маркетплейсы нельзя. По закону онлайн-торговля не считается розницей для патента. Исключение — если вы продаёте товары собственного производства и патент оформлен именно на производство с реализацией (это редкий случай).
Что делать, если хотите выйти на маркетплейсы?
Для таких продаж нужно перейти на УСН или совместить режимы:
• Магазин — на патенте (ПСН).
• Маркетплейс — на УСН.
Как это работает:
• По каждому направлению ведёте раздельный учёт доходов и расходов.
• Доходы магазина — только в книгу ПСН, налог — фиксированная стоимость патента по региону.
• Доходы маркетплейса — в книгу УСН, налог — 6% с доходов или 15% с разницы доход-расход (ставки зависят от региона. В котором вы зарегистрированы).
Чтобы было проще:
• Откройте отдельный расчётный счёт под маркетплейс или строго разделяйте поступления.
• Общие расходы (например, аренда или зарплата сотрудника, который работает и с магазином, и с маркетплейсом) делите пропорционально доходам. Без нужен раздельный учет в 1с и бухгалтер. Самостоятельно вы этот учет без знаний бухучета на сможете вести
Если что, обращайтесь в Telegram или WhatsApp +79634627085
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Одновременно с патентной системой можно работать на ОСНО, ЕСХН или УСН. ИП для торговли на маркетплейсах могут использовать два режима налогообложения: УСН и ОСН. Для продаж на маркетплейсах подходит код ОКВЭД 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет». Поэтому вы сможете совмещать патент и УСН.
При совмещении режимов нужен раздельный учёт доходов: например, все продажи через кассу магазина учитываются в ПСН, а выплаты на расчётный счёт от маркетплейса — в УСН. При этом на УСН 6% нельзя уменьшить налоги на сумму расходов, нужно платить налог с общей суммы продаж. А на УСН 15% можно уменьшить налог на сумму расходов. В расходы включают не только комиссию маркетплейса, а все документально подтверждённые расходы, направленные на получение прибыли от бизнеса, из перечня статьи 346.16 НК РФ.
Другой вариант — отказаться от патента полностью перейти на УСН. Но для этого потребуется рассчитать, какая система будет выгоднее для вашего магазина и где налог будет меньше. Пример расчёта налоговой нагрузки есть в статье.
Мария Михайлова
ЭкспертЛариса Магафурова