Можно ли работать официально и одновременно быть самозанятым

В большинстве случаев вы можете одновременно работать по трудовому договору и оказывать услуги или продавать товары как самозанятый. Например, если преподаёте на курсах, консультируете клиентов, ведёте и монетизируете блог, фотографируете на заказ, сдаёте недвижимость, продаёте изделия ручной работы.

«Иногда работодатели хотят сэкономить на налогах, поэтому переводят сотрудников в самозанятые. Так делать нельзя — это не смена формы договора, а принципиально другой тип отношений. Допустим, компания увольняет сотрудника, а на следующий день заключает с ним договор как с самозанятым. При этом человек продолжает ходить в офис, получать фиксированную сумму каждый месяц и выполнять те же обязанности. Налоговая признает такие отношения трудовыми. Последствия для работодателя будут серьёзные: ему доначислят налоги и страховые взносы, выпишут штраф в размере 20−40% от неуплаченной суммы. Если сумма крупная, возможна даже уголовная ответственность по статье 199 УК.

Единственный законный вариант — если сотрудник действительно становится независимым исполнителем. Например, работает на нескольких клиентов, сам определяет график, получает оплату за конкретные результаты, а не за отработанное время. Но и в этом случае нужно быть осторожным. Налоговая смотрит на реальное положение дел, а не на форму договора. Если по факту сохраняется подчинённость и контроль, отношения остаются трудовыми» — бухгалтер и налоговый консультант Вероника Коротких.

Самозанятому нельзя оказывать услуги и продавать товары работодателю, в том числе в течение двух лет после увольнения. Это касается тех, кто устроен по трудовому договору. Запрет прописан в статье 6 422-ФЗ. Он нужен, чтобы компании не заменяли сотрудников самозанятыми и не уклонялись от уплаты страховых взносов.

«Статья 6 422-ФЗ разрешает заключать гражданско-правовые договоры (ГПХ) с самозанятыми. Это один из основных вариантов работы с ними. Обратите внимание, что доход по ГПХ не должен выглядеть как скрытая зарплата. Налоговая смотрит на следующие признаки: регулярность одинаковых платежей, указание в договоре трудовых функций вместо конкретного задания, подчинение правилам внутреннего распорядка компании. В этом случае она может переквалифицировать отношения в трудовые. Чтобы минимизировать риски, заключайте каждый договор ГПХ на конкретный объём работ или услуг. Например, прописывайте в нём "Разработка сайта до 15 ноября 2025 года", а не "Работа веб-разработчиком"» — бухгалтер и налоговый консультант Вероника Коротких.

Пример 1. Анна работает бухгалтером в строительной фирме. Она зарегистрировалась как самозанятая, чтобы по вечерам консультировать ИП по налогам. В трудовом договоре нет ограничений на дополнительную занятость, поэтому уведомлять работодателя не нужно.

Пример 2. Игорь работает адвокатом в юридической фирме. Он начал сам искать и консультировать клиентов. В трудовом договоре прописан запрет на параллельную практику, поэтому его уволили за конфликт интересов.

«Вы можете официально работать и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю. Эта сделка должна быть реальной, а не формальной. Если налоговая заподозрит, что аренда — способ скрыть часть зарплаты, компании могут доначислить налоги и страховые взносы, оштрафовать.

Заключить договор аренды можно на нежилое помещение, например, офис, склад или магазин. Главное условие — чтобы помещение использовалось для коммерческой деятельности. Для жилого помещения также можно заключить договор найма, но только если работодатель использует его для проживания — например, директора или командированных сотрудников. Сдавать жильё под коммерческую деятельность запрещено.

Цена в договоре должна соответствовать рыночной стоимости. Это можно проверить на Avito, ЦИАН или через отчёт оценщика. Если налоговая увидит явное занижение суммы, например, 1 000 рублей за аренду офиса в Москве, она может пересчитать доход и доначислить налоги.

Проверьте, нет ли конфликта интересов. Если вы директор или главный бухгалтер, договор аренды может считаться сделкой с заинтересованностью и её нужно согласовать с учредителями. Об этом говорится в статье 45 федерального закона № 14-ФЗ» — бухгалтер и налоговый консультант Вероника Коротких.

Проблем с налоговой не будет, если ФНС видит, что часть дохода вы получаете как работник, часть — как самозанятый. Следите за тем, чтобы не превысить лимит дохода по самозанятости 2,4 миллиона рублей. Не нанимайте сотрудников и не занимайтесь запрещёнными видами деятельности, которые прописаны в статье 4 422-ФЗ, иначе вам придётся зарегистрировать ИП.

Пример. Иван работает менеджером в компании и получает 60 000 рублей в месяц. С этой суммы работодатель перечисляет в налоговую НДФЛ 13% 7 800 рублей и страховые взносы в СФР. Одновременно он подрабатывает как самозанятый дизайнер. В этом месяце Иван получил 20 000 рублей от физлица и должен сам заплатить налог 4% в размере 800 рублей.

«Если вы официально работаете, можете одновременно открыть ИП на НПД. Важно, чтобы при этом вы не использовали другие специальные налоговые режимы — например, УСН или ЕСХН. Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца подайте в налоговую уведомление об отказе от специального налогового режима. Статус ИП при этом сохраняется. Если предприниматель работает на патенте, нужно подождать его окончания, а затем регистрироваться как самозанятый.

Проблемы возникнут, только если ваша предпринимательская деятельность пересекается с работой по найму. Например, вы работаете менеджером по закупкам и открываете ИП на поставку тех же товаров для своей компании. Если вы фактически продолжаете выполнять те же рабочие обязанности, но уже как ИП, налоговая переквалифицирует эти отношения обратно в трудовые» — бухгалтер и налоговый консультант Вероника Коротких.

Когда зарегистрируетесь, выписывайте чек на каждое поступление, которое получили как самозанятый. Система сама рассчитает налог за прошлый месяц и пришлёт квитанцию на оплату — вести бухгалтерию и подавать декларацию не нужно. Оплатите налог до 28-го числа следующего месяца.

Если вы работаете по найму, можете открыть ИП на НПД. Для этого в течение месяца после регистрации как самозанятый откажитесь от других налоговых режимов, например, УСН или ЕСХН. Если работаете на патенте, сначала дождитесь его окончания.

ИП на НПД нельзя оказывать работодателю те же услуги, что и по трудовому договору. Налоговая расценит это как подмену рабочих отношений — компанию оштрафуют, доначислят НДФЛ и страховые взносы.

Вы можете одновременно быть самозанятым и работать по договору ГПХ. Главное — чтобы он не выглядел как скрытый трудовой договор. В нём должен быть прописан конкретный результат, а не трудовая функция — например, «настройка рекламы», а не «работа маркетологом». В договоре не должно быть регулярных одинаковых выплат и подчинения внутреннему распорядку компании. Иначе налоговая признает отношения трудовыми, доначислит налоги и страховые взносы.

Если вы совмещаете работу и самозанятость, стаж и пенсионные накопления не теряются. По трудовому договору работодатель продолжает платить за вас взносы в СФР — это время засчитывается в стаж и влияет на будущую пенсию. При самозанятости стаж не идёт автоматически, так как НПД не включает пенсионные взносы. Но вы можете платить их добровольно, чтобы увеличить стаж и пенсию.

Перевести работника в самозанятые нельзя — это нарушение. Если человек выполняет прежние обязанности и получает фиксированную оплату, налоговая признает такие отношения трудовыми. Работодателю грозят доначисление налогов, штрафы в размере 20−40% от неуплаченной суммы и даже уголовная ответственность по статье 199 УК. Перевести его на самозанятость можно только при реальной независимости от работодателя: свободный график, работа на нескольких клиентов, оплата за результат. Также самозанятому нельзя оказывать услуги своему работодателю в течение двух лет после увольнения.