ЕНВД отменят: что с этим делать

ЕНВД отменят: что с этим делать

В 2021 отменят ЕНВД, а для некоторых предпринимателей и того раньше — в 2020 году. В этом материале мы собрали главное, что нужно знать по теме.

Почему ЕНВД отменят

Налог на вменённый доход планировали отменить уже давно. Государство считает, что крупные компании идут на уловки, чтобы получить право использовать ЕНВД наравне с малым бизнесом, и уклоняются от налогов, так как при расчёте отчислений в бюджет не учитывается реальная выручка. После того, как налогоплательщиков перевели на онлайн-кассы, государство увидело реальную выручку — и приняло меры.

Кто и когда должен отказаться от ЕНВД

ЕНВД перестанет действовать для всех ИП и ООО с 1 января 2021 года. Но некоторые предприниматели не смогут использовать этот налоговый режим уже с 1 января 2020 года. К ним относятся те, кто ведёт бизнес в Пермском крае, и те, кто в розницу продаёт товары, подлежащие обязательной маркировке: изделия из натурального меха, одежду, обувь, лекарства.

Как снять организацию с ЕНВД

Чтобы отказаться от ЕНВД и перейти на другую систему налогообложения, надо подать заявление в налоговую до 31 декабря года, в котором для вас действовал ЕНВД. Рекомендованные формы заявлений для разных налоговых систем есть на сайте налоговой.

Если этого не сделать, с 1 января 2021 года налоговая сама переведёт вас на общую систему налогообложения (ОСНО). Не для всех это выгодно, так что лучше выбрать налоговую систему самостоятельно.

Какую систему налогообложения выбрать

После отмены ЕНВД компании и предприниматели могут перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), ОСНО или работать по патенту.

Патент

Переход на патент — самый простой вариант для ИП. Не нужно сдавать декларацию, достаточно только вести книгу доходов и расходов.

На патент можно перейти, если:

  • численность работников не более 15 человек;
  • доход — менее 60 млн рублей в год.

При оформлении патента в налоговой рассчитают ваш потенциальный доход. Если вы по факту заработаете больше, доплачивать не придётся.


УСН

На эту систему могут перейти ИП и ООО, если:

  • средняя численность работников — не более 100 человек;
  • доход — менее 150 млн рублей в год;
  • остаточная стоимость амортизируемых основных средств — не более 150 млн рублей.

Для ООО действуют дополнительные условия:

  • доля участия в ней других организаций — не более 25%;
  • у организации нет филиалов;
  • доходы по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт уведомление о переходе — не более 112,5 млн рублей.

УСН «Доходы»

Налог = доходы * 6%

Рассчитывать налог на этом спецрежиме проще, чем при УСН «Доходы минус расходы». Ставка налога может быть и меньше 6% — в зависимости от региона, где работает ИП или ООО. Налог уплачивается авансовыми платежами, которые можно уменьшить на уплаченные страховые взносы в этом же квартале. Поэтому УСН «Доходы» наиболее популярна среди представителей малого бизнеса.

УСН «Доходы минус расходы»

Налог = (доходы — расходы) * 15%

Для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. Ставка налога в разных регионах также отличается — она может быть от 5 до 15%. Выбрав эту систему, придётся подтверждать расходы документами, а сами расходы должны быть экономически обоснованы. Налог уплачивается авансовыми платежами, как и при «УСН Доходы».

Если доля расходов 60% и больше, выгоднее выбрать УСН «Доходы минус расходы». Если меньше, лучше перейти на УСН «Доходы».

ОСНО

ОСНО — самая сложная система налогообложения. На ней нужно платить три налога. Для ИП это НДФЛ (13%), НДС (0%, 10% или 20%) и налог на имущество (не более 2,2%). Для ООО — налог на прибыль (20%), НДС (0%, 10% или 20%) и налог на имущество (не более 2,2%).

НДФЛ платят в течение года авансовыми платежами, а в конце года перечисляют в налоговую всю сумму. Её рассчитывают налоговики на основании данных о доходах ИП.

НДС платят каждый квартал. Этот налог можно уменьшать на «входящий» НДС по приобретённым товарам, материалам, услугам. Налог на прибыль также перечисляют авансовыми платежами раз в квартал. Ставка налога на имущество и порядок уплаты налога в разных регионах разные.

ООО ещё должны раз в год подавать декларацию. ИП отчитываться не нужно.

Бизнесу на ОСНО сложно обойтись без бухгалтера, но иногда эта система налогообложения выгоднее других. Например, если большинство ваших контрагентов работают с НДС или вы занимаетесь импортом.

Что будет с малым бизнесом

Мария Мигура, эксперт по бухгалтерии в Точке:

«Отмена ЕНВД может негативно повлиять на малый бизнес. Больше всего пострадает розница из-за увеличения налоговой нагрузки. Но рано расстраиваться — работать на ЕНВД можно ещё год и за это время скорректировать свой финансовый план, чтобы переход на новую налоговую систему был безболезненным. Исключение составляют те, кто продаёт в розницу товары, требующие обязательной маркировки, и кто работает в одном из регионов, которые откажутся от ЕНВД быстрее других».

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Бизнес в стиле Virgin».

Комментарии (19)

Ольга

13 дней назад

Вы пишите, что при ОСНО без бухгалтера не обойтись. А на УСНО доходы возможно обойтись без бухгалтера

Справочная

10 дней назад

Ведение бухгалтерии на УСНО гораздо проще, чем на ОСНО. Меньше отчётов и нюансов. Поэтому, если вы изучите упрощённую систему налогообложения, то конечно сможете вести учёт. Но это займёт время. Лучше заниматься любимым делом, а бухгалтерию доверить Точке

Мария Дубова

3 дня назад

Здравствуйте, магазин свадебных платьев, работали на енвд. на патент не реально?

Справочная

9 часов назад

Добрый день! Да, можно рассмотреть Патент, также ещё целый год можно на ЕНВД.

Справочная

29 дней назад

По ссылке можно проверить есть или нет Патент в вашем регионе, а также его рассчитать https://patent.nalog.ru/ Потому что в каждом регионе свои условия.

Светлана

19 дней назад

Скажите, пжл, возможно ли перейти на патент с ЕНВД, если у нас сельский розничный продуктовый магазин? Есть сейчас патент на алкоголь, только не понятно как его можно применить? Раздельный учёт ЕНВД и Патент? Можете прокомментировать?

Сергей Курасов

27 дней назад

Занимаюсь изготовлением памятников и других изделий из натурального камня, работников нет. Какой же интересно мне будет выгоднее вариант как ИП !!!

Справочная

9 часов назад

При выборе налоговой системы нужно учитывать уровень годовых доходов и расходов, а также региональные законы. Если вы выбираете между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, посчитайте, сколько планируется расходов. Если расходов более 60%, логичнее выбирать УСН Доходы минус расходы. Если меньше 60% — УСН Доходы. Также можно рассмотреть Патент. Ну и конечно же общая система налогообложения, но здесь нужен бухгалтер Можете воспользоваться калькулятором на сайте налоговой — https://lkip.nalog.ru/calculator

Антон

29 дней назад

третий пункт перехода на патент это если у вас помещение до 50 м².

Сергей Курись

6 минут назад

Скажите, пожалуйста, а для аптек на ИП, в связи с маркировкой, на патент можно перейти?

Справочная

13 часов назад

Нет, к сожалению, с 2020 года ИП и ООО, которые продают товары с обязательной маркировкой (изделия из натурального меха, обувь, лекарства) также не могут применять и патент — Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019. Вы можете выбрать упрощённую систему или общую.

Андрей

10 часов назад

Скорректировать финансовый план = заштопать и подтянуть трусы? ???‍♂️

Альбина

7 часов назад

???

денис

17 часов назад

Хорошо сказано))

Макс

13 часов назад

Здравствуйте! Спасибо за полезный материал, но есть неточность. В «соответствующем законе» от 29.09.2019 N 325-ФЗ нет ничего про отмену ЕНВД с 1 января 2021 года. ЕНВД не нужно отменять, его достаточно не продлять. Срок жизни ЕНВД указан в ст. 2 178-ФЗ от 02.06.2016.

Анна Левашова

25 дней назад

В пермском крае отменяют ЕНВД с 2020

Справочная

13 часов назад

Максим, спасибо за бдительность. Статью поправили :)

Александр

12 часов назад

Добрый день! Вы ошибаетесь На счёт «ст. 2 178-ФЗ от 02.06.2016.»

Сергей Черняк

1 день назад

Спасибо за статью???


Подпишись на наш телеграм-канал

Там ещё больше полезных материалов для бизнеса — узнавай обо всём первым!

Пора подключаться

Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта