Как платить НДФЛ, если я единственный сотрудник своего ООО?

Question

Как платить НДФЛ, если я единственный сотрудник своего ООО?

S
shik.buket.moscow

Добрый день!

Я единственный учредитель ООО, также директор этого ООО. Начисляю себе зарплату каждый месяц, однако декларацию по НДФЛ ни разу не подавала. Соответственно, налоги также не платила. Вопрос: какие декларации следует подать в налоговую, чтобы они видели сумму НДФЛ и как следует оплачивать налог (каждый месяц, каждый квартал)?

6

2 июня 2022

Ответы

Виктория Кондрашкина Эксперт · Answer 1

Здравствуйте.

Налоги вы обязаны платить:

НДФЛ с зарплаты — в день зарплаты или на следующий день;
НДФЛ с отпускных и больничных — до конца месяца, страховые взносы — до пятнадцатого числа следующего месяца.

Сдавать нужно: РСВ — ежеквартально, 6-НДФЛ — ежеквартально, СЗВ-м — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ — ежегодно, СЗВ-ТД при приёме или увольнении.

Мария Назарова · Answer 2

Добрый день!

ООО сдают отчётность:

УСН — раз в год до 31 марта следующего года. Например за 2020 нужно сдать отчёт не позднее 31 марта 2021;
Бухгалтерская отчётность — раз в год до 31 марта следующего года Отчётность за сотрудников, даже если нет зарплаты.

Директор считается сотрудником:

СЗВ-М — ежемесячно не позднее 15 числа;
СЗВ-ТД — в течении рабочего дня после приёма/увольнения сотрудника;
СЗВ-стаж — раз в год 4-ФСС — ежеквартально не позднее 20 числа (20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января);
6-НДФ — ежеквартально не позднее 30 числа (30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января);
РСВ — ежеквартально не позднее 31 числа (31 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 января).

Сдавать можно самостоятельно через программы: 1С отчётность, Контур Экстерн, Астрал, Сбис, Такском и многие другие. Но перечисленные программы не ведут учёт. Для ведения учёта нужно использовать программы: Контур Бухгалтерия, 1С, Эльба, Моё дело, Сбис бухгалтерия. В этих программах модуль отчётности уже встроен. Большинство бухгалтеров используют 1С для ведения отчётности. Сервисы Контур Бухгалтерия, 1С, Эльба, Моё дело, Сбис бухгалтерия обычно используют предприниматели для самостоятельного ведения учёта.

Ольга Перченко · Answer 3

Здравствуйте.

Помимо НДФЛ необходимо начислять страховые взносы в ПФ, ФОМС, ФСС и НС и ПЗ. НДФЛ необходимо оплачивать не позднее следующего дня с даты выдачи зарплаты. Страховые взносы до 15 числа следующего месяца. Раз в квартал необходимо сдавать Расчет 4-ФСС, расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ. Не забывайте про отчеты в ПФ (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и т. д.).

Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.

С уважением, Ольга.

Тамара Евсюкова · Answer 4

Добрый день.

В письме Минтруда от 27.04.2022 № 14−5/ООГ-2808 сообщается, что обязанность по выплате зарплаты возникает только в рамках трудовых отношений. Трудовыми являются отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных ТК РФ. Трудовой договор предполагает две стороны: работника и работодателя, которым может являться как физлицо, так и организация (ст. 56 ТК РФ). В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры. При отсутствии одной из сторон трудового договора он не может быть заключен. Следовательно, руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и членом организации, не может сам себе начислять и выплачивать заработную плату.

Галина Алексеева Эксперт · Answer 5

Добрый день. Перечень отчетов по заработной плате обширен.

ПФР: СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-ТД (по факту приема, увольнения, перевода), СЗВ-стаж ежегодно;
ФНС: РСВ ежеквартально, 6-НДФЛ ежеквартально;
ФСС: отчет 4-ФСС ежеквартально.

Помимо НДФЛ, вы должны рассчитывать и уплачивать взносы в фонды ежемесячно. Так же для субъектов малого предпринимательства есть пониженный тариф страховых взносов. Без бухгалтера на самом деле будет сложновато вести учет самостоятельно.

Борис Полянин · Answer 6

Добрый день!

Это грубая ошибка. Вы попадете на много штрафов, налогов, взносов, пени. Работодатель обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и за свой счет уплатить страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно подавать отчеты в ИФНС, ПФР, ФСС. Есть вариант — начисления аннулировать.