Какой поставить статус УПД без НДС?

Мы на УСН, без НДС. Покупатель на общей системе настойчиво просит УПД со статусом «1», чтобы получить вычет. Я боюсь, что если поставлю статус «1», налоговая потом заставит меня платить НДС. Какой статус правильно указывать в УПД без НДС, чтобы не подставить ни себя, ни контрагента?

Ответы

  • В этой ситуации нужно проставить статус «2». Универсальный передаточный документ (УПД) со статусом «1» работает одновременно как счёт-фактура и первичный документ. УПД со статусом «2» — только как первичный документ. Право на вычет покупателю даёт именно счёт-фактура с предъявленным НДС. Вы работаете на УСН, освобождены от НДС, счета-фактуры не выставляете и НДС не предъявляете. Значит, вычета у покупателя не возникает в принципе — это следствие вашего освобождения, а не статуса документа. Если же выставить счёт-фактуру или УПД со статусом «1» с выделенным НДС, то придётся уплатить эту сумму в бюджет и подать декларацию по НДС, хотя вы освобождены от него. Покупателю можно объяснить, что вычет возможен только при наличии предъявленного НДС; у поставщика без НДС его нет, какой бы статус ни стоял в документе. Подробнее про НДС на УСН — в нашем материале: https://allo.tochka.com/nds-na-usn

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд