У меня ИП на усн 6%, часть счетов я выставлял со ставкой НДС 0%, имея ввиду без НДС. Я не знал, что это разные вещи. Чем мне это чревато? Как теперь быть?
Последствия данной ситуации:Клиенты могут запутаться и подумать, что вы — плательщик НДС, имеющий право выставлять счета-фактуры с выделением налога.
При проверке ФНС может запросить объяснения, почему вы применили ставку НДС (даже 0%). Однако для ИП на УСН (если доходы не превысили 60 млн руб. в год) реального доначисления налога НДС не будет, поскольку вы отчитываетесь по УСН и декларации по НДС не сдаёте.
Максимум, что может потребовать налоговая — пояснения по операциям.
Для вашей деловой репутации важно понимать, что если контрагент — плательщик НДС, он не сможет принять к вычету НДС с таких счетов (и не должен этого делать), поэтому документы будут выглядеть некорректно с его стороны.
Что делать сейчас:
Новые счета оформляйте строго с пометкой «Без НДС», не используйте ставку 0%.
По старым документам: лучше оформить корректировочные счета/дополнительные соглашения с правильной формулировкой «Без НДС».
В шаблонах документов, программном обеспечении (1С, Excel, онлайн-сервисах) сразу уберите ставку 0%, используйте «Без НДС» или аналогичную пометку.
Дополнительно для вас:
Ставка НДС 0% применяется в строго ограниченных случаях (например, при экспорте), а не для операций при УСН.
Доходы до 60 млн рублей освобождают ИП на УСН от обязанности платить и учитывать НДС.
Если в году доход превысит 60 млн руб., ИП обязан начать применять НДС с месяца превышения, в том числе выставлять корректные счета-фактуры.
Ну и если придет запрос от ФНС-нужно подготовить грамотный ответ.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Ольга Подрезова
Эксперт