Нужно ли платить НДС, если акты выполненных работ подписаны в этом квартале, а оплата не поступала? Или НДС нужно платить, когда непосредственно оплата поступит?
НДС платят частями. Сначала считают налог за квартал, а затем делят его на три равных платежа. Налоговая списывает НДС с единого налогового счёта 28-го числа каждого месяца квартала, следующего за отчётным. То есть за 1 квартал 2025 года нужно будет заплатить до 28 апреля. Можно заплатить НДС досрочно: например, всю сумму или два платежа вместо трёх. Деньги будут лежать на ЕНС, а налоговая спишет их по графику.
Добрый день! НДС уплачивается с реализаций и полученных авансов. В Вашем случае НДС необходимо уплатить, т.к. реализация состоялась (подписаны акты выполненных работ Вы должны были выдать клиенту счёт-фактуру).
НДС нужно платить в случаях: 1. получения оплаты 2. отгрузки товара, выполнения работ, услуг — наличие документов, подписанных продавцом. Платить нужно по событию, которое произошло раньше по времени. Пример 1. Получен аванс в 1 квартале, а отгрузка во 2 квартале. Платить НДС с аванса надо в 1 квартале, также надо выписать авансовую счёт-фактуру. Пример 2. В 1 квартале отгрузка товара, а оплата во 2 квартале. Платить НДС с отгрузки надо в 1 квартале, также надо выписать счёт-фактуру. Есть отгрузочная СФ, а есть авансовая СФ. У них разные коды. Подробная консультация — по контактам в профиле
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Александра Киселева
ЭкспертБП
Борис Полянин
Мария Назарова