Как ООО на ОСНО рассчитать НДС при авансовой покупке?

Если я в 1 квартале 2025 года получил от клиента 1 000 000 рублей за товар, в которых 166666,66 рублей НДС, заплатил поставщику 700 000 рублей, но товар отгрузил уже в следующем квартале и клиенту отгрузил его в следующей квартале. Какой налог НДС и прибыль я должен буду заплатить? У меня ООО на ОСНО, от поставщика я получил авансовую счёт-фактуру на 800 000 рублей, в которой выделен НДС 133 333 рубля.

Ответы

  • Добрый день! По НДС: в декларацию Вам необходимо включить начисление НДС с аванса (166 667 руб.). Также в декларации Вы можете заявить вычет в соответствии с полученным от поставщика счетом-фактурой на аванс. К уплате в этом случае по НДС будет разница между этими суммами. По налогу на прибыль: в 1 квартале не будет налога, т.к. не было реализации. Декларация будет нулевой, если отсутствуют иные операции, кроме указанных в вопросе.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд