По ЭДО передали заказчику УПД. Заказчик не подписывает УПД и не выставляет претензию. Нужно ли заполнять книгу продаж? Если потом заказчик выставляет претензию, вносятся исправления и опять передаётся УПД, что делать с предыдущим?
Да, книгу продаж заполнять нужно, потому что по статье 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является день отгрузки или передачи товаров, работ или услуг, а не дата подписи заказчиком. Сам факт подписи заказчика в УПД влияет на его право заявить вычет. Зарегистрировать документ в книге продаж нужно в том квартале, когда фактически передали товар или подписали акт со своей стороны.
Если заказчик отправит претензию, то нужно отследить. меняются ли сумма, номенклатура, объём или только технические реквизиты. Если будет другая стоимость, количество или другие показатели реализации, надо оформить исправленный УПД и отправить по ЭДО повторно. Первоначальный УПД удалять не нужно — это основание для исправления.
Чтобы ускорить ответ, вы можете написать официальное письмо заказчику. Пропишите в нём, что товар передан или услуга выполнена, УПД направлен, и попросите или подписать, или выставить мотивированный отказ.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Да, книгу продаж заполнять нужно, потому что по статье 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является день отгрузки или передачи товаров, работ или услуг, а не дата подписи заказчиком. Сам факт подписи заказчика в УПД влияет на его право заявить вычет. Зарегистрировать документ в книге продаж нужно в том квартале, когда фактически передали товар или подписали акт со своей стороны.
Если заказчик отправит претензию, то нужно отследить. меняются ли сумма, номенклатура, объём или только технические реквизиты. Если будет другая стоимость, количество или другие показатели реализации, надо оформить исправленный УПД и отправить по ЭДО повторно. Первоначальный УПД удалять не нужно — это основание для исправления.
Чтобы ускорить ответ, вы можете написать официальное письмо заказчику. Пропишите в нём, что товар передан или услуга выполнена, УПД направлен, и попросите или подписать, или выставить мотивированный отказ.