Какую отчётность сдают ООО
- бухгалтерская отчётность;
- отчёты в налоговую;
- отчёты в Росстат;
- отчёты ООО как работодателя.
- режим налогообложения;
- вид деятельности;
- наличие работников и их количество.
Кому, когда и какую отчётность сдавать, мы описали в статье «Перечень обязательной отчётности ООО и сроки её сдачи».
Для всех дат отчётов есть общее правило: если последний день сдачи совпадает с выходным, срок переносится на следующий рабочий день.
Штраф за несдачу налоговой отчётности
Все компании должны отчитываться перед налоговой. За несдачу отчётов — штраф. Точную сумму штрафов ФНС определяет сама и указывает в уведомлении, которое присылает на почту или в личный кабинет налогоплательщика.
Вот список деклараций и дат, в которые ООО должно сдать отчётность в налоговую.
Штрафы ООО за несдачу или ошибки в налоговой отчётности
| Отчёт | Когда сдавать | Что будет, если не сдать или просрочить |
|---|---|---|
| Декларация по налогу на прибыль | За месяц: до 25-го числа месяца, следующего за отчётным За квартал: до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом За год: до 25 марта года, следующего за отчётным | Штраф 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки Минимальная сумма штрафа — 1 000 рублей, максимальная — 30% от суммы неуплаченного налога Дополнительно пеня за каждый день просрочки. Об этом сказано в статье 119 НК |
| Декларация по НДС | ||
| Декларация по налогу на имущество | До 25 февраля года, следующего за отчётным | |
| Декларация по единому налогу | До 25 марта года, следующего за отчётным | |
| Декларация по единому сельхозналогу | До 25 марта года, следующего за отчётным |
А теперь нюансы.
По отчёту на прибыль с 1 января 2025 года действует новая форма декларации. Как её заполнять, написано в приказе ФНС № ЕД-7−3/830. Но за 2024 год нужно подать декларацию по старому образцу.
Декларации по НДС подавайте только в электронном виде. В бумажном виде налоговая такие отчёты не принимает. Если НДС посчитали неправильно, штраф 1 000 рублей. Столько же придётся заплатить, если не подали нулевую декларацию по НДС.
Кроме декларации по налогу на имущество нужно подавать уведомление по авансовым платежам до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Отчётный период зависит от налоговой базы, по которой рассчитывают налог.
Еще ФНС может выписать штраф руководителю ООО — гендиректору или главному бухгалтеру. Заплатить придётся 300−500 рублей за каждый не отправленный вовремя документ.
Штрафы за несдачу отчётности для ООО как работодателя
За сотрудников, которые работают в компании, ООО отчитываются в СФР и налоговую.
Все отчёты нужно сдавать в электронном виде, иначе штраф 200 рублей. Но если в вашей команде официально трудятся 10 человек или меньше, принести отчёт можно и в бумажном варианте.
Штрафы за несдачу отчётности о сотрудниках в ФНС
| Отчёт | Когда сдавать | Что будет, если не сдать или просрочить |
|---|---|---|
| 6-НДФЛОтчёт, который работодатель подаёт в налоговую инспекцию. В нём показано, сколько налогов с зарплат сотрудников было удержано и перечислено в бюджет. | Ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом По итогам предыдущего года — до 25 февраля | 1 000 рублей за каждый просроченный месяц. Плюс штраф главному бухгалтеру или директору от 300 до 500 рублей Если указать в форме 6-НДФЛ неверные сведения, штраф 500 рублей Об этом сказано в пункте 1.2 статьи 126 НК и в части 1 статьи 15.6 КоАП |
| Расчёт по страховым взносам (РСВ)Включает в себя пенсионные, медицинские и социальные взносы. | Ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом | Если не сдал вовремя и не заплатил налоги — 5% от неуплаченных налогов, но не меньше 1 000 рублей. Плюс штраф главному бухгалтеру или директору от 300 до 500 рублей Если не сдал вовремя, но заплатил налог, штраф 1 000 рублей Если задержал отчёт на 20 дней и более, счёт могут заблокировать Об этом сказано в пункте 1 статьи 119 НК и в части 1 статьи 15.6 КоАП |
| Персонифицированные сведения о физических лицах | Ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчётным | 200 рублей за каждый документ и штраф главному бухгалтеру или директору от 300 до 500 рублей, об этом сказано в пункте 1 статьи 126 НК и в части 1 статьи 15.6 КоАП |
При сдаче отчётов учтите следующие нюансы.
РСВ в 2025 году нужно подавать по новой форме. За 2024 год отчёты примут по старым правилам, а за первый квартал 2025 года отчитываться придётся по новым порядкам. Как правильно заполнить форму РСВ, рассказали в статье «Расчёт по страховым взносам в 2025 году».
Персонифицированные сведения о физических лицах можно не сдавать за каждый третий месяц квартала. Об этом написано в письме БС-4−11/3700. О том, как заполнять и отправлять этот отчёт, мы написали в статье «Как заполнять персонифицированные сведения о физических лицах».
Неотправленный отчёт 6-НДФЛ может стать причиной блокировки. Если через 10 дней после крайнего срока сдачи ФНС не получит данные от ООО, она имеет право заблокировать счёт. О том, как правильно заполнить и отправить отчёт, мы писали в статье «Всё про 6-НДФЛ: что за отчёт, когда и как сдавать, кто освобождён».
Информацию в Социальный фонд России подают в формате ЕФС — это единая форма сведений. У неё есть несколько разделов с общим титульным листом, здесь собрано несколько отчётов, которые нужно подавать в разное время. О том, как её заполнять, рассказали в статье «Как сдавать отчёт ЕФС-1 с 2025 года: состав и особенности заполнения».
Штрафы за несдачу отчётности в Социальный фонд России
| Отчёт ЕФС-1 | Когда сдавать | Что будет, если не сдать, просрочить или сдать с ошибками |
|---|---|---|
| Сведения о страховом стаже (подраздел 1.2) | До 25 января года, следующего за отчётным | 500 рублей за данные о каждом сотруднике в штате, плюс предупреждение или штраф главному бухгалтеру или директору от 300 до 500 рублей, об этом сказано в статье 17 федерального закона № 27 и в части 2 статьи 15.33.2 КоАП |
| Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1) | Ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Если изменений в составе не было, не подавайте отчёт Если нанимаете или увольняете сотрудника, отправляйте отчёт ЕФС-1 с подразделом 1.1 на следующий день | |
| Сведения о взносах на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (раздел 2) | Ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом | 5% от неуплаченных взносов, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от всей суммы. Плюс предупреждение или штраф главному бухгалтеру или директору от 300 до 500 рублей. Об этом сказано в статье 26.30 федерального закона № 125 и в части 2 статьи 15.33.2 КоАП |
Штрафы за несдачу отчётов в Росстат
Существует больше 200 форм отчётов, которые бизнес отправляет в Росстат. У каждой из них свои правила оформления и сроки сдачи.
Через официальный сервис Росстата можно узнать, нужно ли вашему бизнесу сдавать какую-либо статистику в этом году. Введите в поисковике ИНН или ОГРН вашего ООО, и сервис покажет список отчётов, которые вы должны сдать. Если наблюдение Росстата обошло бизнес стороной в этом году, в перечне форм будет пусто.
Если же в списке есть формы отчётности, в таблице будут указаны сроки сдачи. Скачайте формы с сайта, заполните и отправьте в Росстат.
Если не отправить отчёт, ООО выпишут штраф от 20 000 до 70 000 рублей. За повторное нарушение наказание строже — заплатить придётся от 100 до 150 тысяч рублей. Об этом сказано в статье 13.19. КоАП.
Штрафы за несдачу бухгалтерской отчётности
Бухгалтерская отчётность — это набор документов, которые показывают, как у компании обстоят дела с деньгами. Это нужно не только ФНС, отчётность показывает основателям, инвесторам или кредиторам, как развивается бизнес.
Компании должны сдавать в ФНС бухгалтерскую отчётность раз в год — до 31 марта.
Но есть исключения: некоторые ООО могут сдавать отчётность в упрощённом виде.
| Сдают упрощённую бухгалтерскую отчётность | Сдают полный комплект бухгалтерской отчётности | |
|---|---|---|
| Вид ООО | — Субъекты МСП — Некоммерческие организации — Резиденты Сколково | Все остальные компании |
| Какие отчёты сдают | — Бухгалтерский баланс — Отчёт о финансовых результатах (для НКО — отчёт о целевом использовании средств) | Полный комплект документов |
| Какой штраф за несдачу отчёта | — От 1 500 до 2 500 рублей — 200 рублей за каждый неотправленный документ — От 300 до 500 рублей должностному лицу | — От 3 000 до 5 000 рублей — 200 рублей за каждый неотправленный документ — От 300 до 500 рублей должностному лицу |
Если же в бухучёте есть грубые ошибки, штрафы будут ещё больше. Если ошибку нашли впервые, руководителя или бухгалтера оштрафуют на сумму от 5 000 до 10 000 рублей. Если же бизнес снова подаст неверный отчёт, штраф будет от 10 000 до 20 000 рублей.
Ещё с 2025 года изменились бланки для отчётов. За 2025 год бухгалтерские отчёты будут подавать согласно ФСБУ 4/2023. А отчёты за 2024 год ещё принимают на бланках из приказа Минфина № 66н.
Какие ещё санкции могут наложить на ООО
Штрафы — не единственное наказание за неотправленный вовремя отчёт. Ещё налоговая может заблокировать счёт или исключить компанию из ЕГРЮЛ.
Блокировка расчётного счёта может произойти, если с последнего дня приёма налоговой декларации прошло больше 20 дней. Не факт, что это случится — ФНС имеет на это право, но счета блокирует по своему усмотрению.
Исключение ООО из ЕГРЮЛ — ещё одно право ФНС. Оно возникает, если компания больше года не сдавала отчёты, не платила налоги, ничего не оплачивала и не покупала.
Штраф за ошибки в отчёте — ещё одна санкция контролирующих органов. Если они посчитают, что компания сделала ошибку в отчёте случайно, придётся заплатить 20% от недополученной суммы. А если органы решат, что бухгалтерия специально отправила неверные данные, бизнес оштрафуют на 40% от недополученных денег.
Как сдавать отчёты вовремя и без ошибок
- Формируйте отчёты в динамике. Это значит, что данные должны поступать в систему не в последние 2−3 дня, а в течение всей деятельности ООО. Когда информация собирается и структурируется постепенно, к дате подачи отчёта данные будут в полном объёме и вы быстрее сформируете документ. Единовременно формировать отчёт тяжело: риск ошибок выше, а времени на поиск и исправление этих ошибок будет меньше.
- Систематизируйте работу и отлаживайте взаимодействие между отделами. Часто задержки возникают, когда один отдел не передал данные другому или информацию потеряли. Чтобы этого избежать, заранее распределите обязанности и установите чёткие сроки для каждого этапа работы.
- Отправляйте отчёты за несколько дней до крайнего срока подачи. Даже если вы уверены, что всё сделано правильно, всегда оставляйте запас времени на случай непредвиденных ситуаций — могут возникнуть технические сбои при отправке или же вы заметите ошибку спустя несколько дней. Если отправите отчёт заранее, останется время всё проверить и отправить уточнение в налоговую или другие органы.
Что делать, если штрафы уже наложены
3. Оплатите штраф, если его нельзя обжаловать.
Изучите решение налогового органа. Обратите внимание на то, какое нарушение было совершено, посмотрите на сумму штрафа, сроки оплаты и порядок обжалования.
Обжалуйте штраф, если считаете, что штраф наложен по ошибке или его размер завышен. Порядок обжалования указан в документе и зависит от того, какой орган наложил штраф. Соблюдайте сроки обжалования, установленные законодательством, иначе ваше заявление не примут.
- заявление об обжаловании;
- копию решения о штрафе;
- документы, подтверждающие вашу позицию.
Оплатите штраф, если его нельзя обжаловать. Это можно сделать через пополнение ЕНС — единого налогового счёта. ЕНС пополняют через сайт налоговой или банк.
Виталий Миронович рассказал, что в ряде случаев штраф можно отменить: «Напишите ходатайство на уменьшение суммы штрафа и обязательно приложите документы, которые подтверждают причины несвоевременной сдачи отчёта. Возможно, генеральный директор был в больнице или в длительном отъезде. Так можно уменьшить штраф или отменить его полностью».
Частые вопросы о штрафах за несдачу отчётности
Что будет, если сдать декларацию позже срока
Штраф и пени за каждый день просрочки. Неважно, насколько вы опоздали. Если налоговая получила декларацию после 24:00 срока сдачи, это расценят как нарушение. Оштрафуют и компанию, и должностное лицо. Сумма штрафа зависит от вида декларации и объёма налогов.
Как оплатить штраф по решению налоговой в 2025 году
Взыскания, по которым выдан исполнительный документ, ООО оплачивают через пополнение ЕНСЕдиный налоговый счёт.. На этот вид платежей не нужно создавать отдельное платёжное поручение.
Какой штраф за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль
Сумма зависит от того, был ли уплачен налог. Если вы забыли вовремя сдать декларацию, но заплатили налоги, штраф составит 1 000 рублей. Если вы не отправили декларацию и не оплатили взносы, сумма будет больше — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом бизнес не могут оштрафовать меньше чем на 1 000 рублей и больше чем на 30% от неуплаченной суммы налога.
Дополнительно могут оштрафовать должностное лицо организации на сумму от 300 до 500 рублей.