В 2025 году доходы ООО на УСН «Доходы минус расходы» превысил 20 млн рублей. Это значит, что с 01.01.2026 нам нужно начислять 5% НДС в каждом документе на оказанные услуги и платить НДС за 1 квартал 2026 года? Расчёт НДС проводить по формуле: Сумма дохода по КУДиР*5/105?
Налоговая база по НДС — это общая стоимость проданных услуг без учёта входного НДС. Формула расчёта налога: сумма дохода x ставка НДС / (ставка НДС + 100). Декларацию по НДС сдают по итогам каждого квартала только в электронном виде, поэтому для отправки отчёта понадобится электронная подпись. Сроки отправки декларации по НДС в 2026 году:
за I квартал — 27 апреля;
за II квартал — 27 июля;
за III квартал — 26 октября;
за IV квартал — 25 января 2027 года.
Срок уплаты НДС — не позднее 28-го числа. Налог перечисляйте на единый налоговый счёт (ЕНС). Подробнее о работе со льготными ставками и советы бухгалтера по отчётности за НДС читайте в нашем материале.
Добрый день, Оксана.
В Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) вписывается доход без НДС для организаций и ИП, применяющих упрощённую систему налогообложения.
Это следует из того, что при определении доходов на УСН из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателям. Такой подход применяется независимо от выбранной ставки НДС и объекта налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Налоговая база по НДС — это общая стоимость проданных услуг без учёта входного НДС. Формула расчёта налога: сумма дохода x ставка НДС / (ставка НДС + 100). Декларацию по НДС сдают по итогам каждого квартала только в электронном виде, поэтому для отправки отчёта понадобится электронная подпись. Сроки отправки декларации по НДС в 2026 году:
Срок уплаты НДС — не позднее 28-го числа. Налог перечисляйте на единый налоговый счёт (ЕНС). Подробнее о работе со льготными ставками и советы бухгалтера по отчётности за НДС читайте в нашем материале.
Наталья Кретова